يتم تضمين دخل العمولة للبنك. تعالوا أنفقوا ربح البنك التجاري. Rozvaga "الدخل غير الدخل"

ويسمى إجمالي الدخل للبنك خلال الفترة الحالية بإجمالي الدخل. في إجمالي الدخل المستودع يمكنك أن ترى المجموعات الهجوميةدخل

1. الدخل التشغيلي:
   1. نسبة الربح.
   2. العمولات.
   3. الدخل من عمليات السوق.
   4. إيرادات التشغيل الأخرى.
2. الدخل من الأنشطة الجانبية للبنك.
3. مصدر دخل آخر.

دعونا نلقي نظرة على مستودع هذه المجموعات من التقارير.

الدخل التشغيلي. p align="justify"> إن الحصة الأكبر في هيكل دخل البنك التجاري يشغلها الدخل من الأنشطة الرئيسية، والذي يسمى الدخل التشغيلي. ينقسم الدخل التشغيلي، بطريقته الخاصة، إلى دخل الفوائد والدخل غير النسبة المئوية.

ونظراً لخصوصيات النشاط المصرفي، فإن الأهم هو أن يحصل البنك على مئات الدخل إذن. الدخل من التنسيب المدفوع للسلطة والأموال المستلمة. يأتي الدخل بشكل رئيسي من إصدار القروض للعملاء أو من إيداع أموال مؤقتة. البنسات قيمتهامن البنوك المركزية والتجارية، وكذلك إيرادات الفوائد من الودائع من borgovy zobov'yazanya. ويشمل ذلك أيضًا الدخل من العمليات المالية والتأجير والتخصيم والمصادرة. الشيء الأكثر أهمية لجميع أنواع الدخل الذي تبلغ قيمته مئات الدولارات هو تلك المرتبطة بدفع مبالغ من أرباح الأطراف الثالثة بالساعة وجلب الدخل من مبلغ مئات الدولارات لكل مبلغ مودع. قبل إجمالي الدخل لمعظم البنوك الروسية، ينخفض ​​\u200b\u200b70-80٪ من إجمالي الدخل.

الدخل غير الربحيتشمل دخل العمولات، والدخل من العمليات في الأسواق المالية، والدخل من إعادة تقييم الأصول بالعملات الأجنبية.

تزويد العملاء بخدمات مصرفية ذات طبيعة غير ائتمانية ومصدر مهم آخر للدخل، والتي تتزايد أهميتها بشكل متزايد. الدول المذنبة. ويسمى هذا الدخل دخل العمولة، حيث يتم تحصيل دفع عدد كبير من الخدمات كدخل عمولة. يتم تحديد حجم مصنع النبيذ التابع للجنة، كقاعدة عامة، من خلال النظر في حجم العملية أو الأرض المعنية. في تلك الساعة بالذات، قبل دخل العمولة، والدخل، وبعد تحصيلها من الخدمات، الدفعة المتراكمة في شكل مبلغ ثابت وفي شكل استرداد للنفقات التي تكبدها البنك.

إن نطاق الخدمات التي تقدمها البنوك متنوع للغاية وسيستمر تحديثها باستمرار بمختلف المنتجات الجديدة. تشمل الخدمات الرئيسية التي تجلب دخل العمولات للبنوك ما يلي: خدمات rozrakhunko-cash للكيانات القانونية و الخصائص البدنيةوالعمليات بالبطاقات البلاستيكية، وإصدار الضمانات المصرفية، والخدمات المصرفية لعقود الصرف الأجنبي للعملاء، وعمليات التحويل، وخدمات الوساطة والإيداع في سوق الأوراق القيمة، وما إلى ذلك.

في السابق، كما هو الحال في روسيا، كانت معظم البنوك تقدم للعملاء نقدًا وخدمات أخرى مجانًا تمامًا، وتغطي نفقاتهم بمساعدة الدخل المستلم من إيداع المبالغ المستلمة. إذن، احذر من الانخفاض في هامش الهاتف الخليوي. وقد تأثرت الاختلافات بين متوسط ​​معدل التنسيب ومعدل الحصول على موارد البنك بهذه الممارسات. في هذا الوقت، كان هناك اتجاه نحو زيادة حصة دخل العمولات بين الغالبية العظمى من دخل البنوك التجارية. ولا يرجع ذلك فقط إلى تقصير هوامش الفائدة وربحية العمليات في الأسواق المالية، ولكن أيضًا إلى ذلك. أن دخل العمولة مستقر، أقل من المئات. ومن ناحية أخرى، فإن سحب دخل العمولات ليس له علاقة تذكر بمخاطر فقدان قيمة الأموال المودعة (باستثناء معاملات الضمان).

مصدر آخر مهم للدخل، والذي كان يحظى بشعبية خاصة بين البنوك الروسية حتى بداية عام 1998، هو الدخل من العمليات في الأسواق المالية. من شراء وبيع الأوراق الثمينة والعملات الأجنبية والمعادن الثمينة والمشتقات المالية وغيرها. وهذه العمليات هي في الأساس عمليات تجارية وتتبع مبدأ "اشتري بسعر أرخص، وبيع بسعر أعلى". كقاعدة عامة، ترتبط معظم عمليات المضاربة بمخاطر كبيرة، وبالتالي، في بعض البلدان، يُحظر على البنوك التجارية المشاركة، على سبيل المثال، في شراء وبيع الأوراق القيمة. ولم تشهد بلادنا مثل هذه الحواجز المباشرة منذ أزمة عام 1998. البنوك التجارية نفسها مترددة في الانخراط في التداول في سوق الأوراق المالية.

في سوق الصرف الأجنبي، قام البنك المركزي للاتحاد الروسي بتخفيض إمكانية انخراط البنوك في مصالح المضاربة إلى الحد الأدنى، مما يحرمها من الحق في شراء وبيع العملات إلا بموجب عقود تصدير واستيراد محددة للعملاء. وفي هذه الحالة لا داعي للخلط بين الدخل الناتج من شراء البنك وبيعه للعملات الأجنبية للسوق الحكومية والدخل من عمليات التحويل التي تقوم بها البنوك لتبادل العملاء. أما البنك المتبقي فلا يأخذ في الاعتبار فرق أسعار الصرف، بل مظهر مدينة العمولة التي تجذب العملاء. وبالإضافة إلى ذلك، يمكن للبنك خصم الدخل من إعادة تقييم الأصول بالعملة الأجنبية. يتم إنشاء هذه الإيرادات عندما يتم تحويل أصول البنك المرشحة بهذه العملة، بسعر متزايد للعملة الأجنبية، إلى الالتزامات المرشحة فيها، أو عندما يتم، بسعر مخفض للعملة الأجنبية، التزامات البنك. البنك المرشح بهذه العملة y تحويل الأصول المرشحة فيها. في ظل التغيرات الكبيرة في أسعار الصرف والنشاط العالي للبنك في سوق الصرف الأجنبي، يمكن أن يصبح الدخل مصدر الدخل التشغيلي للبنك.

لا يزال سوق المعادن ذات القيمة العالية في منطقتنا غير واضح بشكل كاف، وبالإضافة إلى ذلك، لهذا الغرض، يلزم الحصول على ترخيص خاص، حيث قد يكون عدد من البنوك محاصرًا بالفعل. كما أن سوق المشتقات المالية (العقود الآجلة، والخيارات، والعقود الآجلة) لم يتعاف بالكامل بعد الأزمة، ولا تستخدمه البنوك لجني الأرباح بقدر ما تستخدمه لتأمين المخاطر (العملة، وأسعار الفائدة، وما إلى ذلك) باستخدام أوراق قيمة. ).

الدخل من الأنشطة الجانبية. من المتوقع أن يصبح الدخل من الأنشطة الجانبية جزءًا غير مهم من هيكل الدخل للبنك التجاري. وهي تشمل الدخل من تقديم الخدمات غير المصرفية، ومن المشاركة في أنشطة المؤسسات والمنظمات، ومن استئجار وبيع المباني والآلات والمعدات، وما إلى ذلك، وكذلك الدخل من بنك المنظمة (الودائع المصرفية الأولية والمنظمات الأخرى).

ومع انخفاض معدل الربح في الأنظمة المصرفية التقليدية، يتعين على البنوك التجارية تنويع أنشطتها وتوسيع قدرتها على جني الأرباح. تركز البنوك الماصة على Vobrobnichi، العلامات التجارية للتأمين Dyalnístya، رائحة كريهة، تخترق بركات Belus المباركة من الأحواض الفرعية Dodbannnya Akziy (التردد) في نفس الوقت. لقد عرفت هذه العملية منذ زمن طويل بنمو رأس المال المالي والصناعي، وقد بدأت الآن في التطور في منطقتنا. البنوك، التي تتمتع بإمكانية الوصول على نطاق واسع إلى المعلومات حول الوضع في مختلف مجالات الاقتصاد ولديها موارد مالية كبيرة بنفس القدر، قد تكون في وضع جيد لاختراق أكبر مجالات الاقتصاد. إن المشاركة المباشرة في رأس مال المؤسسات والمنظمات تمنح البنوك الفرصة ليس فقط للحصول على دخل آخر غير الإقراض، ولكن أيضًا لتقليل مخاطر الاستثمار عن طريق تقليل السيطرة على أنشطتها.

يمكن للبنوك أيضًا سحب دخل إضافي من الأنشطة التجارية للشركات التابعة لها. على سبيل المثال، إذا كان البنك يدير خدمة إعلانية، فيمكنه تقديم خدمات إعلانية لعملائه. وبالمثل، يمكن لهذه الخدمات الأخرى ضمان أنشطة البنك نفسه وتقديم خدمات مدفوعة الأجر للعملاء. وقد تشمل هذه الخدمات القانونية والمعلوماتية والاتصالات والتسويق والتدقيق والنقل والأمن وغيرها من الخدمات.

مصدر دخل آخر. بالإضافة إلى الدخل من الأنشطة الرئيسية والثانوية، يمكن للبنوك خصم إيرادات أخرى تندرج تحت فئة الإيرادات الأخرى:

• الغرامات والعقوبات والعقوبات والتهم الموجهة إلى العملاء؛
• تجربة النقدية الزائدة.
• تجديد الاحتياطيات.
• الدخل من عمليات الصخور الماضية، التي تم العثور عليها أو الكشف عنها في عائلة بارزة؛
• ويبدو أن الدخل قد أعيد إلى الميزانية بسبب دفع ضريبة الدخل الزائدة؛
• تحصيل نفقات الجنازة، ومدفوعات المرافق من منظمات الإيجار؛
• ومطالبة العاملين في مجال الرعاية الصحية بدفع تكاليف المحادثات الهاتفية الخاصة؛
• آخر

وهذه المداخيل، في جوهرها، هي إيرادات عرضية، أو «لم يكتسبها» البنك خلال الفترة الحالية. من فضلك لا تحصل على التأمين إذا كان لديك خطة دخل البنك للفترة القادمة.

تباين الدخل في المنطقة والدعاية. وفقا للخطة المحاسبية في مؤسسات الائتمان، يتم عرض الدخل في الميزانية العمومية 701 وتصنيفه بهذه الطريقة؛

دخل البنك

1. الودائع المسحوبة من القروض والودائع والودائع الأخرى (رف 70101)
   1. تم سحب مئات الدولارات للحصول على قروض لأجل
   2. مئات الدولارات إضافية للقروض المتأخرة
   3. قم بإزالة الحواف المخيطة
   4. تمت إزالة المرتفعات من المواضع الأخرى
   5. تمت مصادرة مئات الدولارات من حسابات مراسلين مؤمنة من بنك روسيا والبنوك التجارية
   6. الودائع المسحوبة من الودائع (كودائع محولة بالاتفاق) بما في ذلك المخصصات الإضافية وغيرها
2. الدخل المسحوب من العمليات بأوراق قيمة (مربع 70102)
   1. Vіdstokovy الدخل vіd إيداع v borgovі zobov'yazannya
   2. مئات الدخل من الفواتير
   3. خصم الدخل على الفواتير
   4. الدخل من إعادة بيع الأوراق القيمة
   5. الأرباح المسحوبة من الاستثمار في الأسهم
   6. الإيرادات الأخرى المسحوبة من المعاملات مع الأوراق المالية (الدخل من إعادة تقييم الأوراق المالية، العمولات، المسحوبة من المعاملات مع الأوراق المالية، الدخل من معاملات إعادة الشراء، الدخل من المعاملات الأخرى مع الأوراق المالية بأوراق أخرى)
3. الدخل المخصوم من المعاملات بالعملة الأجنبية والشيكات (عدا الشيكات السياحية) (مربع 70103)
   1. الدخل المسحوب من المعاملات بالعملة الأجنبية (معاملات الصرف بالعملة الأجنبية، معاملات صرف العملات وغيرها من المعاملات)
   2. الدخل من إعادة تقييم العملات بالعملات الأجنبية
4. توزيعات الأرباح من الأصول بالإضافة إلى الأسهم (رف 70104)
   1. تم سحب الارباح من حصة النشاط السياديالشركات التابعة والمنظمات طويلة الأجل
   2. يتم خصم أرباح الأسهم للمشاركة في رأس المال القانوني للمنظمات الأخرى
5. الغرامات والعقوبات والعقوبات على راخونوك (راخونوك 70106):
   1. المعاملات الائتمانية،
   2. عمليات روزراخونكوف
   3. عمليات أخرى
6. إيرادات أخرى (70107)
   1. تحديث المبالغ من مضارب الصناديق والاحتياطيات
   2. يتم سحب العمولة (للنقد والروزرونكوف والضمان وعمليات التحصيل وغيرها من العمليات)
   3. مصدر دخل آخر

يتم إنشاء دخل البنك في الميزانية العمومية من خلال مبلغ تراكمي خلال الفترة المشمولة بالتقرير المنصوص عليها في السياسة الإقليمية للبنك، وليس أكثر من ربع واحد. وبعد انتهاء المدة المقررة يتم إغلاق حسابات الدخل والمصروفات، وهو الرصيد الناتج عن هذا الدافع للدخل والتدفقات النقدية.

يمكن متابعة تحويل مبالغ الدخل والنفقات إلى مستويات أخرى وفقًا لمخطط النوع التحليلي للدخل والنفقات المحول إلى لوائح البنك المركزي للاتحاد الروسي في 5 أبريل 2002. رقم 205-ف "بشأن قواعد المحاسبة في مؤسسات الائتمان المنشأة على أراضي الاتحاد الروسي." يتم عرض مبالغ المعاملات الفردية التي لا يمكن تضمينها في بند معين في الأقسام الفرعية التالية خلف البنود "الإيرادات والمصروفات الأخرى". وفي الشكل التحليلي يوجد خلف مادة الجلد هيكل خاص منفصل لأنواع الدخل والنفقات. قد تخضع الأحكام الإضافية لتقدير المؤسسة الائتمانية.

ويمكن الاطلاع على معلومات تفصيلية عن دخل البنك في النموذج رقم 102 "معلومات عن الدخل والفائض". وبشكل أكثر اختصاراً يتم عرض هذه المعلومات في التقرير الذي يتم نشره عن الأرباح والفوائض (نموذج رقم 807).

الدخل للبنك هو المبلغ الإجمالي للأموال التي تذهب إلى البنك نتيجة العمليات النشطة وتقديم الخدمات المصرفية الأخرى. وقد يكون دخل البنك كافيا ليس فقط لتغطية نفقات التشغيل، بل للزيادة أيضا رأس مال السلطةودفع الدخل للمساهمين مما يعزز مصداقية البنك ويحسن موقعه التنافسي في السوق.

وكلما زادت نسبة الدخل المسحوب بشكل منتظم من ضريبة الدخل القانونية، يكون هذا هو مصدر دخل البنك. وبما أن معظم الإيرادات ذات طبيعة متقطعة، فمن الواضح أنها منخفضة ونشاط البنك غير مستقر.

ينقسم دخل البنك إلى فئتين رئيسيتين: الدخل المرتفع والدخل المنخفض. يصل دخل الفوائد إلى 70% من دخل البنك ويتكون من دخل الفوائد من تقديم خدمات الائتمان ودخل الاستثمار من الأوراق المالية وإيرادات الفوائد الأخرى. كقاعدة عامة، يتم التأمين على التأمين في تاريخ المعاملة، وليس عند وصولها فعليًا إلى البنك. كما يتم التأمين على مبلغ الأموال المنفقة إذا تم دفعه، وليس إذا تم دفعه بالفعل.

قبل دخل فوائد البنك، يشمل الانخفاض في الخدمات الائتمانية دخل الفوائد على القروض المقدمة لأشخاص من النشاط الحكومي والأفراد، والدخل على الأموال المودعة في البنوك الأخرى وفي البنك المركزي، ودخل الفوائد على الودائع في البنوك الأخرى وعلى القروض، وما إلى ذلك. إلى المؤسسات المصرفية الأخرى. قبل دخل الفوائد من أوراق الأوراق المالية، هناك مئات الدخل من أوراق الأوراق المالية الاستثمارية ومن أوراق الأوراق المالية على المبيعات. وتشمل أنواع الدخل الأخرى الدخل من العمليات مع الفروع والترتيبات المصرفية الأخرى، فضلا عن الدخل من المعاملات خارج الميزانية العمومية.

إن العمليات الائتمانية في معظم البنوك، سواء من أجل الرسوم أو الربحية، تفوق بشكل كبير العمليات ذات الأوراق القيمة. وفي الوقت نفسه، سيتم تدمير جزء كبير من رزق البنك، وكذلك الائتمان والفوائد ورزق النقد الأجنبي. تحدث معظم حالات فشل البنوك بسبب سوء إدارة مخاطر الائتمان وانخفاض قوة محفظة القروض.

إجمالي الدخل ناتج عن التزامات القروض والاستثمارات من الأوراق المالية والسوق اسعار الفائدة، طلب الاقتصاد على رأس المال الموضعي وموقع الموارد المالية الوفيرة في سوق الائتمان. إن إمكانيات المودعين المحتملين في كسب الأموال من مصادر أخرى ستؤدي إلى تقصير إمكانيات البنوك في قطاع الإقراض وزيادة المنافسة في سوق الخدمات الائتمانية وظهور أدوات ائتمانية جديدة تضاف إلى البنك تبدو وكأنها تتمتع بلزوجة عالية و سعر معقول.

يظل دخل البنك ضئيلًا نظرًا لمدى تنوع طبيعة الخدمة التي يقدمها البنك التجاري. يتكون أساس إجمالي دخل أي بنك من دخل العمولة من خدمات الائتمان وإدارة النقد للعملاء، ودخل العمولة من المعاملات بأوراق قيمة، والعملة، ودخل العمولة من توفير البنك للثقة، والتخصيم، وخدمات التأجير، والضمانات والكفالات، بالإضافة إلى الخدمات المصرفية الأخرى والمعاملات غير المصرفية. الأرباح.

تشتمل إيرادات التشغيل المصرفية الأخرى على توزيعات الأرباح والدخل من التأجير التشغيلي ومن العمليات مع مؤسسات وفروع البنك الأخرى والغرامات والجزاءات والخصومات من العمليات المصرفية. قبل العمليات غير البنكية، سيتم الوصول إلى الدخل، وبيع المستخدمين الرئيسيين، ومعظم الحموات، هي نفسها بالنسبة لغير الأبعاد، وStrafa Peni، Otrimani لعمليات Marydaric، وصلت Inshī Nebankivskiye.

قد يزيد دخل البنك بسبب عكس المواقف التي كانت تعتبر ميؤوس منها، وتغير الاحتياطيات بسبب الديون، وعكس مئات العمولات التي دفعها البنك للبنك السابق، وعكس الديون والجروح وغيرها تم شطب الدخل غير القابل للتحويل.

قبل انخفاض دخل البنك، يحصل البنك أيضًا على دخل من الاستشارات والتدقيق وخدمات المعلومات ورسوم إدارة أصول كيانات السوق الأخرى والدخل من الاكتتاب ورسوم تقديم الضمانات والكفالات وما إلى ذلك.

الإنفاق على البنك - هذا هو المبلغ الإجمالي للأموال التي ينفقها البنك في عملية النشاط التجاري من كسب المال وأنواع الأنشطة الأخرى. بالإضافة إلى الدخل، يمكن تقسيم نفقات البنك التجاري إلى مجموعتين رئيسيتين - الدخل المرتفع والدخل المنخفض.

تصبح مصاريف الفوائد، وكذلك الدخل الشهري، أكبر بند من نفقات البنك. وقبل هذا المقال لا بد من ما يلي:

مصاريف الفوائد على الأموال المسحوبة من البنوك المركزية والبنوك التجارية الأخرى، وكذلك الودائع التي تودعها البنوك الأخرى في هذا البنك؛

يتم إنفاق الفائدة على النقد حتى يتم ملؤها بدائع الخط المودعة لدى هذا البنك من قبل المؤسسات وغيرها الكيانات القانونيةتلك السكان؛

خصومات الفائدة على بورجوفي زوبيازانية، يخففها البنك؛

مصاريف الفوائد من المعاملات خارج الميزانية العمومية؛

وأنفقت مئات الدولارات الأخرى.

في الواقع، تم إنفاق مئات الدولارات على البنك - وهذا يشمل مئات الدولارات المدفوعة لأصحاب الودائع الرئيسية، ومئات مئات الدولارات من المدفوعات مقابل الأموال المكتسبة في سوق العملات، بالإضافة إلى الأوراق القيمة الخاصة بالبنك. قضية البنك.

تتكون النفقات غير المصرفية للبنك من العمولات والمدفوعات للمشاركين الآخرين في السوق المالية والخدمات المصرفية ونفقات المعاملات غير المصرفية ونفقات تكوين الاحتياطيات.

مدفوعات العمولات إلى بنك تجاري - يشمل ذلك العمولات المدفوعة للمؤسسات المصرفية الأخرى مقابل الخدمات النقدية والائتمانية، والوسطاء الماليين للوساطة في المعاملات التي تتم من حسابات الأوراق المالية وسوق الصرف الأجنبي، بالإضافة إلى العمولات والمدفوعات للمعاملات خارج الميزانية العمومية. .

هناك أيضًا تكاليف المعاملات غير المصرفية للبنك وتكاليف المعاملات غير المصرفية، وهي الأكثر تنظيمًا من جانب البنك. قبل النفقات التشغيلية غير المصرفية، يتم تضمين النفقات لنفقات الموظفين، بما في ذلك الأجور والرسوم المتعلقة بهم والضرائب والمدفوعات الإلزامية الأخرى، وفقًا للقانون، المضمنة قبل النفقات التشغيلية (MAP، ضرائب الأراضي، وليس Rukhome Maino Toscho). ويشمل ذلك الإنفاق على تدمير الطاقة، والأصول الرأسمالية المؤجرة والأصول غير الملموسة، والإهلاك، ونفقات الترخيص، والنفقات التشغيلية والحكومية الأخرى، والغرامات والجزاءات، ودفع كيانات السوق الأخرى. تشمل الأحكام الإلزامية للنفقات التشغيلية للبنك نفقات الأمن والاتصالات والتدقيق والإعلان والتوظيف وأبحاث التسويق وما إلى ذلك.

من المهم أن تعتمد تكاليف العمولات والعمولات الخاصة بالبنك على ظروف السوق والوضع التنافسي للبنك. أثناء العمليات التشغيلية للبنك، يأتي تدفق كبير من جوهر البنك الداخلي - قوة الإدارة المالية وإدارة الموارد المادية والعمالية للبنك. ولذلك، عند تحليل نفقات البنك وإدارتها، يجب مراعاة الاحتياطيات الادخارية الرئيسية لنفقات البنك، ونفقات تنظيم ووظيفة الجهاز المصرفي.

المصروفات المصرفية غير المتداولة تصبح 2.5 إلى 3.5% من متوسط ​​الأصول؛ بالإضافة إلى ذلك، مصاريف الموظفين - ما يصل إلى 2٪ من إجمالي الأصول، أو ما يصل إلى 15٪ من إجمالي دخل البنك، والمصروفات التشغيلية الأخرى - 1-1.5٪ من إجمالي الأصول، أو 10-15٪ من إجمالي دخل البنك. البنك.

يتم إنشاء أرباح البنك نتيجة لتحويل الدخل الإضافي للبنك من نفقاته. يعد ضمان ربحية البنك أحد المهام الرئيسية لإدارة البنك، حيث أن الدخل الدائم سيحل محل نفقات الحصول على رأس مال المساهمين والتداول وسيمنح البنك مكانة تنافسية قيمة.

قبل أن يحصل البنك التجاري على دخل منخفض:

الدخل من العمليات بأوراق قيمة؛

الدخل من المعاملات بالعملة الأجنبية؛

العمولات؛

إيرادات التشغيل الأخرى.

يتيح لنا تحليل الدخل غير الائتماني تحديد مدى فعالية البنك ليس كمقدم ائتمان في إزالة الدخل. وفي هذه الحالة، يتم تحليلها وفقًا لأنواع العمليات والديناميكيات.

يبدأ تحليل النفقات غير المتعلقة بالفائدة أيضًا بتكوين جدول مشابه للجدول الذي يدرس هيكلها في الديناميكيات.

عند تحليل الدخل غير الدخل، من الضروري:

أولاً، ضع في اعتبارك التزامات دخلك الشخصي؛

وبعبارة أخرى، احسب ديناميكيات القيمة المطلقة للدخل من غير الفوائد وأموالها المفضلة؛

وفي الثالث ستجد العمليات الأكثر ربحية.

إن تحليل الدخل المنخفض يجعل من الممكن إحداث فرق. ما مدى فعالية الأجهزة غير الائتمانية للبنك في إزالة الدخل. وفي هذه الحالة، يتم تحليلها وفقًا لأنواع العمليات والديناميكيات.

جزء مهم من دخل البنك التجاري هو الدخل المسحوب من المعاملات بأوراق قيمة. ويعتمد مقدار الدخل من هذا النوع على حجم وهيكل المحفظة الاستثمارية وربحية الأنواع المختلفة من الأوراق القيمة. تقدم البنوك بشكل منهجي إمكانية فصل الأوراق القيمة عن السيولة الموجودة في الخط. وكما كان المقصود قبل كل شيء، يتم النظر إلى الأموال المخصصة للعمليات ذات الأوراق القيمة بعد تلبية الحاجة إلى الأموال السائلة. ومن ثم فإن الطبيعة الخفيفة لعمليات الاستثمار تجعل إدارتها صعبة وتزيد من تفاوت الدخل من عمليات المخزون.

بالإضافة إلى ذلك، من الصعب إدارة عمليات الاستثمار لأن الدخل من الأوراق القيمة يأتي على شكل مئات الدولارات وأرباح الأسهم وزيادة في قيمة الأصول (والتي قد تكون سلبية).

ويمكن التعبير عن معدل العائد على السندات ذات الدخل الثابت من حيث معدل القسيمة، ودخل معدل التدفق، والدخل مع تاريخ استحقاق ثابت.

معدل القسيمة يساوي القيمة الاسمية التي يدفعها المصدر. الدخل الحالي يساوي دخل القسيمة على سعر السوق. يستخدم هذا المؤشر في أغلب الأحيان لتقييم التغيرات في ربحية الأسهم المفضلة، والسندات المنخفضة، حيث أن المخاطر غير مضمونة عند استردادها ويتم تحويلها بحيث يتم سداد مدفوعات الفائدة في الأجل النهائي. الدخل من فترة السداد الثابتة هو أكبر مؤشر على ربحية الاستثمار ذو الدخل الثابت. في هذه الحالة، يتم التأمين على سعر القسيمة والعائد عند الاسترداد وسعر الشراء والمبلغ المتبقي قبل الاسترداد.

وفي الغالب يتم التأمين على الزيادة أو الشطب بمقدار القسط أو النقصان (الفرق بين سعر السوق والقيمة الاسمية)، مقسوما على عدد الأسهم حتى تاريخ الاستحقاق.

تعطي الصيغة المحددة نتيجة دقيقة، حيث أن سعر البيع (السوق) قريب من القيمة الاسمية. ومع ذلك، من الضروري أن نأخذ في الاعتبار أنه مع التحسينات الكبيرة في القيمة السوقية مقارنة بالقيمة الاسمية، يمكن السماح بتخفيض حقيقي، لأن هذه الصيغة لا تأخذ في الاعتبار التأثير المتراكم لحقيقة أن دخل القسيمة بمرور الوقت خطوة بخطوة قم بإزالة الرأس أو احفظ الجزء السفلي.

إذن تظل أسعار السندات والدخل منها عند البوابة. إذا كانت الأسعار منخفضة، فإن الأرباح مرتفعة، وذلك لسبب وجيه. وبالتالي، فإن المستثمرين الذين يشترون السندات خلال فترة انخفاض مستويات أسعار الفائدة يخاطرون بمواجهة حقيقة انخفاض القيمة السوقية مع ارتفاع الأسعار.

عند استبدال مدفوعات الفائدة للمراكز، لا يُنظر إلى الدخل والتغيرات في الأوراق المالية المتعلقة بالتغير في القيمة السوقية للأصول المتبقية على أنها بيان مستقل للدخل التشغيلي في بيان الدخل. السبب وراء ذلك هو أن الدخل والأرباح غير مرئية من وقت لآخر وتكمن في أذهان الغرباء، الذين، كقاعدة عامة، لا يسمحون لأنفسهم بالتدفق إلى جانب البنك.

ومن المهم أن نلاحظ أن الخسائر في العمليات التي تنطوي على أوراق قيمة هي نتيجة لضعف الاستثمار. ومع ذلك، فمن الضروري أن نأخذ في الاعتبار أن البنوك على استعداد للاحتفاظ بأموالها النقدية المنظمة جيدًا للاستثمار خلال الفترات التي يكون فيها مستوى أسعار الفائدة العالية منخفضًا، ويكون سعر الأوراق القيمة مرتفعًا، وغالبًا ما يكون هناك تردد لبيعها (من أجل الحصول على المال مقابل الرضا، سأشرب على المناصب) من الأوقات، حيث أن الرهانات عالية، ولكن سعر الصرف منخفض.

وفي الواقع، فإن وجود صعود يعني أن قيمة هذا الأصل أصبحت منخفضة، وتتجه البنوك إلى مثل هذا الصعود من أجل "تحويل" النقد من السندات إلى مراكز ربحية أكبر خلال فترات ارتفاع أسعار الفائدة ونقصها. من النقود. حسنًا، يتم تعويض هذا الفائض بفائض أكبر لبند آخر.

قبل الإيرادات الأخرى، يخضع البنك للعمولات. لتغطية النفقات المرتبطة بخدمة العملاء، تفرض معظم البنوك رسومًا. يمكن تحصيل العمولات على مئات العمليات الجلدية التي تتم من قبل العميل، أو على مبلغ ثابت يتم دفعه بشكل دوري. ويمكن للبنوك أن تفرض رسوما، على سبيل المثال، تخفيض رسوم الخدمة لهؤلاء العملاء، والتي لا يتم تخفيض الفائض عن الحد المحدد. بالنسبة للودائع، بشكل عام، لا يتم فرض رسوم خدمة هذه الحسابات؛ إن مئات الدولارات المتبقية التي يتم تحميلها على هذه الحسابات تدفع بالفعل تعويضًا عن النفقات المرتبطة بخدمة هذه الحسابات. بالنسبة للمعاملات الدولية للبنوك، يختلف مبلغ مدفوعات العمولة اعتمادًا على نوع المعاملة ويعتمد على مبلغ الدفع الذي يتم تحصيله مقابل عمليات مماثلة من قبل البنوك المراسلة. إن إدخال الأنظمة الآلية لتحويل المدفوعات وتحديد مستندات الدفع، بالإضافة إلى إنشاء تدابير حاسوبية في وسط البنك يسمح بزيادة سرعة معالجة المستندات وتبسيط إعداد وتحليل البيانات ويؤدي إلى تخفيض النفقات. نتيجة انخفاض النفقات هو انخفاض في معدل دوران العمولة. على سبيل المثال لا يوجد أي مقابل لتحصيل أي نوع من أنواع الشيكات، حيث تتم كافة أجزاء عملية التحصيل آلياً من خلال قراءة بيانات الشيكات الصادرة وتفاصيل البنك المرسل من نموذج السجل الخاص.

تساهم معاملات الصرف الأجنبي للبنك أيضًا بشكل كبير في دخلك. لتحليل ربحية معاملات الصرف الأجنبي، من الضروري تحديد تفاصيل المعاملة ومقدار الدخل والنفقات الخاصة بها. يتم احتساب دخل البنك من عمليات الصرف الأجنبي كمساهمة في إجمالي الدخل لهذا النوع من الدخل للفترة قبل الالتزام النهائي.

وتقتطع البنوك نفس الدخل من الخدمات من الخدمات الاستشارية وبيع وثائق التأمين وقبول الكمبيالات ومعاملات التعويض ورسوم الحجز الاحتياطي ومعاملات الثقة وغيرها. يصبح كل دخل البنوك الروسية مساوياً لجزء صغير من إجمالي الدخل. ولذلك، في سياق الأرباح والأرباح، غالبا ما لا يتم تفصيل الرائحة الكريهة.

عند تحليل جزء الدخل، من المهم تحديد مقدار الدخل التشغيلي الذي يشغله. ويجب زيادة هذا الجزء إلى 100%، ويجب أن يكون معدل النمو متساويا. ومع التغير في نمو هذه الدخول، يمكن توفير زيادة أكبر في الدخل المتبقي لتبادل أنواع أخرى من الدخل للبنك.

ومع معدل نمو إيقاعي، فإن دخل البنك له أهمية خاصة ليحل محل الحيوانات الأليفة من مختلف مجموعات الدخل، والتي تم سحبها كأنشطة جانبية ولم يحصل عليها البنك في الماضي. وبهذه الطريقة يصبح من الممكن إعلام البنك بالتحسن في إدارة العمليات النشطة، وإبلاغ البنك بعدم معرفة البنك الحل الصحيح فيما يتعلق بتغير الوضع. إن تجميع هذه البيانات مع تطور بنوك مماثلة سيجعل من الممكن تحديد الوضع الذي تطور، وخصائص الدخل لهذا البنك، وما هو نموذجي للنظام المصرفي بأكمله (أو المنطقة المحيطة). ويمكن ملاحظة وجود دخل عرضي من أجل الحفاظ على معدل نمو الدخل التشغيلي في حالة الأصول المجمدة. ويمكن للبنك تحسين وضعه المربح من خلال الاسترداد الكامل والجزئي للأموال من شطب الاحتياطيات، وهو ما يعتبر تطوراً إيجابياً. وبهذه الطريقة يمكن إنشاء نظام يضمن أن لدى البنك احتياطيات كافية تسمح له بالحفاظ على دخله خلال فترة النمو أو الحفاظ عليه عند مستوى مستقر نتيجة ايجابيةالإدارة المالية للبنك

قائمة المراجع

1. باتراكوفا إل.جي. تحليل إقتصادينشاط البنوك التجارية. - م، الشعارات، 2008.

2. بوزدالين أ.ف. مشاكل التشخيص المبكرالتكوين المالي لبنك تجاري // الخدمات المصرفية على اليمين. رقم 11. 2007.

3. فلاسوفا م. تحليل الجدارة الائتمانية لعميل البنك التجاري. – م، 2006.

4. إيفانوف ف. تحليل موثوقية البنك. – م، 2006.

5. تباين مؤشرات الاستقرار المالي عند تحليل الجدارة الائتمانية لعملاء البنوك // جروشي والائتمان. رقم 1. 2008.

6. البنوك التجارية: طرق تقييم الموثوقية // الخدمات المصرفية على اليمين. رقم 1. 2008.

7. كورولوف أو جي. تحليل ربح مائة سنت للبنك التجاري. // البنسات والائتمان. رقم 6. 2007.

جحيم. شيريميت، ج.م. شيرباكوفا " تحليل ماليفي بنك تجاري" - م: المالية والإحصاء، 2000

وينقسم إجمالي دخل البنك إلى المئات وغير المئات. قبل إيرادات الفوائد، يتم إجراء المستحقات والخصومات على المراكز بالعملات المحلية والأجنبية. يمكن عرض هيكل إيرادات الفوائد للبنك بهذه الطريقة: إيرادات الفوائد، مخصومة من مراكز ما بين البنوك؛ مئات الدولارات من الدخل الذي جاء من المناصب التجارية.

الدخل غير الربحي ليصبح: الدخل من النشاط الاستثماري(أرباح الأسهم من الأوراق القيمة، والدخل من المشاركة في الأنشطة المشتركة للمؤسسات والمنظمات، وما إلى ذلك)؛ الأرباح من معاملات الصرف الأجنبي؛ الدخل من العمولات والغرامات المخصومة ؛ مصدر دخل آخر. عند تحليل دخل البنك، يتم تحديد مبلغ مرتبط بالجلد في هذا المبلغ الإجمالي وفي مجموعة مماثلة من الدخل. يمكن مقارنة ديناميكيات عناصر الدخل بالفترات السابقة، بما في ذلك الأرباع. إن الزيادة المستقرة والمنتظمة في دخل البنك تتجلى في عمله الطبيعي وإدارته المؤهلة.

بعد تحليل هيكل دخل البنك للبنود الموحدة، قم بإلقاء نظرة فاحصة على هيكل الدخل، وقم بصياغة بيان موحد يأخذ أكبر قدر من المال من إجمالي الدخل (بالنسبة للبنوك الروسية، هذا يعني أن إجمالي الدخل .).

عند تحليل دخل بنك معين وديناميكيات هيكل الميزانية العمومية للأصول في وقت واحد، من المهم ملاحظة أنه ليست كل أصول البنك تجلب دخله. هناك قيمة الأصول التي لا يتوقع أن تدر دخلا (على سبيل المثال النقد في السجل النقدي في الحساب المراسل والاحتياطيات في البنك المركزي وغيرها من الأصول الثابتة)، وكذلك الأصول مثل الأوراق القيمة وحقوق المشاركة الأخرى مستحوذ عليها من قبل البنك، ومملوكة لشركة الواقع وغير الملموسة النشطة وهذا يعني أن كثافة المشاريع المشتركة وإضافة الأوراق القيمة والأصول غير الملموسة منخفضة للغاية.

لذلك، يعتمد دخل البنوك التجارية على معدل الربح لعمليات الاستثمار في المراكز، ومقدار مدفوعات العمولة التي يتقاضاها البنك مقابل خدماته، وكذلك مقدار الأصول وهيكلها. إن المرحلة التالية من التحليل واضحة، حيث تتيح لنا التعرف على الأسباب التي تسبب التغير في العوامل التي تؤثر على دخل البنك.

تحليل الدخل الشهري.

إن العنصر الأكثر أهمية في إجمالي دخل البنوك التجارية هو المركز المودع. تقوم جميع البنوك بتطوير سياسة ائتمانية لضمان أرباح هؤلاء المسؤولين. تسعى البنوك، التي تستجيب لطلب الدولة على الدخل، إلى انتهاج سياسة ائتمانية أكثر عدوانية ضد البنوك التي تعتبر الموارد المالية لأنشطتها ذات أهمية قصوى. وقد تؤدي مثل هذه السياسة إلى نسبة عالية نسبياً من المناصب الدائمة والمعيشية، الأمر الذي من شأنه أن يحقق دخلاً أعلى للبنك بالتزامن مع المراكز قصيرة الأجل للمؤسسات الصناعية.

في البنك، يتم تحديد معدلات المراكز بناءً على خصوصية المركز الذي يراه البنك، ووضع المراكز الرأسمالية على المراكز في أسواق رأس المال. على مستوى الرهان المتعدد المئات من المركز، يتم إضافة مستوى المخاطرة وحجمها ومدتها وطريقة السداد وما إلى ذلك. بالإضافة إلى ذلك، تعتمد أسعار الفائدة على مستوى المنافسة بين البنوك ومقدمي التكاليف الآخرين، وكذلك على الحد الأقصى لسعر الفائدة المقرر قانونًا وتقييمات البنوك وواضعي السياسات لآفاق التنمية الاقتصادية (التأثير غير المباشر).

لتحليل إجمالي دخل البنك، من الضروري تصنيف العناصر، على سبيل المثال، حسب مجموعات الموظفين: الأفراد العاديين والمؤسسات الصناعية والزراعية والمنظمات التجارية والمالية والائتمانية وتثبيتها بعد ذلك. لكل مجموعة من المودعين، يقوم البنك بتحليل البيانات المتعلقة بحجم المراكز المودعة، وتوافر الضمان وتوافره، وسداد الديون، ومدفوعات الفائدة، ومستوى سعر الفائدة، وما إلى ذلك. يتيح لنا هذا النهج تقييم فعالية الوظيفة المعينة لصاحب العمل من موضع قيمة العلاقة "المخاطرة - الربحية".

عند تحليل إجمالي دخل البنك، يتم استخدام نفس المؤشرات، والتي تسمح بتقدير متوسط ​​مستوى ربحية العمليات الجراحية الموضعية ومجموعات الجلد.

مثل هذه العروض هي:

• 1. تخفيض إجمالي دخل الفوائد إلى متوسط ​​الفائض لجميع النسب الموضعية.
• 2. نسبة إزالة المئات من وظائف الخطوط القصيرة إلى متوسط ​​الفائض في وظائف الخطوط القصيرة؛
• 3. نسبة سحب المئات لصفقات الخطوط الطويلة إلى متوسط ​​الفائض لصفقات الخطوط الطويلة؛
• 4. نسبة إزالة الفوائض لمجموعات المراكز المجاورة إلى متوسط ​​الفائض للمجموعة التي تليها، إلخ.

تتيح ديناميكيات هذه المؤشرات تقدير مقدار الدخل الذي سيزداد بناءً على المعاملات الموضعية.

تحليل أرباح غير المئات.

يتيح لنا تحليل الدخل غير الائتماني تحديد مدى فعالية البنك في تحصيل الدخل غير الائتماني. وفي هذه الحالة، يتم تحليلها وفقًا لأنواع العمليات والديناميكيات. جزء مهم من دخل البنك التجاري هو الدخل المسحوب من المعاملات بأوراق قيمة. ويعتمد مقدار الدخل من هذا النوع على حجم وهيكل المحفظة الاستثمارية وربحية الأنواع المختلفة من الأوراق القيمة. تقدم البنوك بشكل منهجي إمكانية فصل الأوراق القيمة عن السيولة الموجودة في الخط. وكما كان المقصود قبل كل شيء، يتم النظر إلى الأموال المخصصة للعمليات ذات الأوراق القيمة بعد تلبية الحاجة إلى الأموال السائلة. ومن ثم فإن الطبيعة الخفيفة لعمليات الاستثمار تجعل إدارتها صعبة وتزيد من تفاوت الدخل من عمليات المخزون.

بالإضافة إلى ذلك، من الصعب إدارة عمليات الاستثمار نظراً لأن الدخل من الأوراق القيمة يأتي على شكل مئات الأرباح وزيادة في قيمة الأصول (والتي قد تكون سلبية عليه). ويمكن التعبير عن معدل العائد على السندات ذات الدخل الثابت من حيث معدل القسيمة، ودخل معدل التدفق، والدخل مع تاريخ استحقاق ثابت.

معدل القسيمة يساوي القيمة الاسمية التي يدفعها المصدر.

يستخدم هذا المؤشر في أغلب الأحيان لتقييم التغيرات في ربحية الأسهم المفضلة، والسندات المنخفضة، حيث أن المخاطر غير مضمونة عند استردادها ويتم تحويلها بحيث يتم سداد مدفوعات الفائدة في الأجل النهائي. الدخل من فترة السداد الثابتة هو أكبر مؤشر على ربحية الاستثمار ذو الدخل الثابت. في هذه الحالة، يتم التأمين على سعر القسيمة والعائد عند الاسترداد وسعر الشراء والمبلغ المتبقي قبل الاسترداد.

وفي الغالب يتم التأمين على الزيادة أو الشطب بمقدار القسط أو النقصان (الفرق بين سعر السوق والقيمة الاسمية)، مقسوما على عدد الأسهم حتى تاريخ الاستحقاق. إذن تظل أسعار السندات والدخل منها عند البوابة. إذا كانت الأسعار منخفضة، فإن الأرباح مرتفعة، وذلك لسبب وجيه. وبالتالي، فإن المستثمرين الذين يشترون السندات خلال فترة انخفاض مستويات أسعار الفائدة يخاطرون بمواجهة حقيقة انخفاض القيمة السوقية مع ارتفاع الأسعار. عند استبدال مدفوعات الفائدة للمراكز، لا يُنظر إلى الدخل والتغيرات في الأوراق المالية المتعلقة بالتغير في القيمة السوقية للأصول المتبقية على أنها بيان مستقل للدخل التشغيلي في بيان الدخل. السبب وراء ذلك هو أن الدخل والأرباح غير مرئية من وقت لآخر وتكمن في أذهان الغرباء، الذين، كقاعدة عامة، لا يسمحون لأنفسهم بالتدفق إلى جانب البنك.

ومن المهم أن نلاحظ أن الخسائر في العمليات التي تنطوي على أوراق قيمة هي نتيجة لضعف الاستثمار. ومع ذلك، فمن الضروري أن نأخذ في الاعتبار أن البنوك على استعداد للاحتفاظ بأموالها النقدية المرتبة جيدًا للاستثمار خلال الفترات التي يكون فيها مستوى أسعار الفائدة العالية منخفضًا، ويكون سعر الأوراق القيمة مرتفعًا، وغالبًا ما يكون هناك تردد لبيعها (من أجل الحصول على المال مقابل الرضا، سأشرب على المناصب) من الأوقات، حيث أن الرهانات عالية، ولكن سعر الصرف منخفض. وفي الواقع، فإن وجود صعود يعني أن قيمة هذا الأصل أصبحت منخفضة، وتتجه البنوك إلى مثل هذا الصعود من أجل "تحويل" النقد من السندات إلى مراكز ربحية أكبر خلال فترات ارتفاع أسعار الفائدة ونقصها. من النقود. حسنًا، يتم تعويض هذا الفائض بفائض أكبر لبند آخر.

يتكون إجمالي العائد على الأصول من الدخل المرتفع والمنخفض: . ويتأثر المؤشر د1 بالزيادة الحادة في ربحية العمليات النشطة الأخرى، وهيكل محفظة القروض وجزء الأصول الائتمانية التي تولد الدخل في إجمالي الأصول.

أكبر تدفق إلى الأجزاء الدنيا من إجمالي الدخل يأتي من نفقات مئات ومئات الآلاف. سيتم إنفاق الاحتياطي الحقيقي قصير الأجل على أساس مستوى الفائدة المتغير المدفوع مقابل موارد الائتمان.

ومن الممكن إضافة عدد من المؤشرات الأخرى إلى هذه المؤشرات التي من شأنها أن تصف بشكل أفضل ربحية النشاط المصرفي.

• 1. هامش فيسوتكوفا. لأن وبما أن الأصول مطلوبة باستمرار لتحقيق الأرباح، فمن الضروري تحديد المستوى الحقيقي لربحية الأصول لتحديد المعامل: 100% ربح = 100% دخل - 100% إنفاق. يوضح هذا المؤشر مدى تعويض الدخل من العمليات النشطة للنفقات من العمليات السلبية.
• 2. نسبة الانتشار - الفرق بين المئات التي يتم سحبها للعمليات النشطة والمئات التي يتم دفعها للعمليات السلبية: .

3. ممزق لتغطية بطاقات الفيديو ذات الدخل المنخفض ذات الدخل المنخفض :.

• بنك تجاري
• دخل
• تصنيف

كما أن دخل البنك التجاري يختلف باختلاف أنواع الأعمال. يمكن أن تشمل عناصر الأعمال المصرفية ما يلي: أعمال المراكز، أعمال الخصم، أعمال الضمان المصرفي، الأعمال ذات الأوراق القيمة، الأعمال التجارية، أسباب قبول الودائع والعمليات ذات الصلة بضمانات المودعين، على حسابات المراسلة مع البنوك الأخرى، وتوفير غير- الخدمات المصرفية التقليدية. ينقسم إجمالي دخل البنك التجاري إلى ثلاث مجموعات: دخل رأس المال، ونبيذ العمولة، وأنواع الدخل الأخرى.

• الوضع الحالي للنظام المصرفي وآفاق تطوره (كما هو مطبق على المنطقة والمكان والإقليم)
• التنبؤ بإفلاس البنك وسبل الخروج من الأزمة

أهمية doslijuvano في واحد، دون تحليل مختص، والنتيجة هي Banknovo -ohny، viynosti من العوامل، المنحرفة في dialnist، وهي ليست نغمات pirvishchiti سيئة من Tantibolnosti.

ووفقا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية، فإن الدخل يرجع إلى زيادة المنافع الاقتصادية على شكل طفرة أو زيادة في أصول البنك أو تقصير في ديونه، مما يؤدي إلى زيادة رأس المال، دون التدخل أكثر في مساهمات البنك. الفلاسنيك، والذين تم تضمينهم في النموذج:

1. تدفق الأصول؛
2. زيادة قيمة الأصول بسبب إعادة التقييم، بسبب إعادة تقييم الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة والأصول القيمة "المتاحة للبيع" والتي تخضع لزيادة رأس المال الإضافي أو تغيير في الاحتياطي رابعا على النفقات المحتملة ;
3. زيادة في الأصول نتيجة لعمليات محددة من تسليم (بيع) الأصول، وتنفيذ العمل، وتقديم الخدمات؛
4. المطالبات قصيرة الأجل التي لا تتعلق بالتغيرات أو التغيرات في الأصول المساعدة.

يشمل دخل البنك التجاري أنواعًا مختلفة من الأعمال. يمكن أن تشمل عناصر الأعمال المصرفية ما يلي: أعمال المراكز، أعمال الخصم، أعمال الضمان المصرفي، الأعمال ذات الأوراق القيمة، الأعمال التجارية، أسباب قبول الودائع والعمليات ذات الصلة بضمانات المودعين، على حسابات المراسلة مع البنوك الأخرى، وتوفير غير- الخدمات المصرفية التقليدية.

إن دخل البنك التجاري دائمًا على وشك الإنفاق لتحقيق الربح. وفي هذه الحالة، يتم استخدام جزء من دخل البنك بشكل مباشر لإنشاء احتياطيات لتغطية المخاطر الواضحة. بالإضافة إلى ذلك، لكي يعمل البنك بفعالية، من الضروري ألا يحرم البنك من الدخل من أجل الإفراط في الإنفاق، ولتغطية المخاطر، ولكن أيضًا لضمان انتظام الدخل.

يمكن تقسيم الدخل المصرفي إلى مستقر وغير مستقر. الدخل الثابت هو الدخل الثابت للبنك على مدى فترة زمنية (سنة أو سنتين) وفيما يتعلق بهذا يمكن التخطيط له في المستقبل. قبل تحقيق دخل ثابت، يجب على البنك أن يعتمد على الدخل من نشاطه الرئيسي.

يعتبر الدخل من معاملات العملات ومن المعاملات مع الأوراق المالية في الأسواق المالية غير مستقر. ومن الناحية العملية، يعد عمل البنوك التجارية ونجاح عملها أكثر أهمية من زيادة الدخل مقابل تبادل الأصول المستقرة مقابل جزء ضئيل من الدخل مقابل تبادل الأصول غير المستقرة.

ينقسم إجمالي دخل البنك التجاري إلى ثلاث مجموعات: دخل رأس المال، رسوم العمولات، أنواع الدخل الأخرى (الغرامات، الجزاءات، الجزاءات، الدخل من العمليات من بيع الأوراق القيمة ج، دخل الخصم وغيرها). في عدد من الحالات، بالنسبة لبعض المعاملات الائتمانية، يمكن للبنك خصم مئات الدخل والعمولات على الفور.

يُطلق على مبلغ إجمالي الدخل للبنك خلال هذه الفترة اسم الدخل الإجمالي. يحتوي مستودع الدخل الإجمالي على مجموعات الدخل التالية:

1. الدخل التشغيلي، بما في ذلك دخل رأس المال، ودخل العمولات، والدخل من العمليات في الأسواق المالية، وما إلى ذلك؛
2. الدخل من الأنشطة الجانبية للبنك.
3. آخر

الشكل 1. مجموعات دخل البنك التجاري

الدخل التشغيلي للبنك التجاري

أكبر مساهمة في هيكل دخل البنك التجاري تأتي من الدخل من أنشطته الرئيسية. أرباح التشغيل. يُظهر مستودع الدخل التشغيلي الدخل المرتفع والمنخفض.

إجمالي دخل البنك التجاري

من المهم أن يأتي جزء من دخل البنك من دخل الفوائد، والدخل نفسه من الإيداع المدفوع فلاسنيخ كوشتيفجرة وكسب المال. هذا هو الدخل الناتج عن إصدار القروض للعملاء أو من إيداع النقد المؤقت في البنوك المركزية والتجارية، ومئات الدخل من الودائع في borgovyazanya، والدخل من العمليات المختلفة: التخصيم، والتأجير، والمصادرة، والثقة، والمعاملات المالية.

يتم إنشاء جميع أنواع الدخل الرأسمالي للتأمين الزائد في شكل تكلفة معينة في وقت الاستثمار وتحقق دخلًا يصل إلى مائة ألف لكل مبلغ مودع. وتصل الصخور القليلة المتبقية في الجزء الرئيسي من دخل البنوك الروسية إلى أكثر من 80% من إجمالي الدخل. ويقع إجمالي الدخل من القروض ضمن مجموعة مصادر الدخل المستقرة للبنك.

الدخل غير الربحي للبنك التجاري

يتكون الدخل غير العام من دخل العمولات، والدخل من العمليات في الأسواق المالية، والدخل من إعادة تقييم الأصول بالعملات الأجنبية.

دخل عمولة البنك التجاري

يشمل دخل العمولة الدخل المحصل من تقديم الخدمات المصرفية ذات الطبيعة غير الائتمانية للعملاء، والتي تسمى خدمات عمولة البنوك. يشمل المخزون المتبقي خدمات مثل تلك التي يتم تنفيذها نيابة عن العملاء وبالنيابة عنهم ومن أجلهم. سيتم تحصيل الدفع مقابل هذه الأنواع من الخدمات من مكتب اللجنة. يتم تحديد سعر العمولة اعتمادًا على مبلغ المعاملة التي يتم تنفيذها. في هذه الحالة، من الناحية العملية، قبل دخل العمولة، يتم تضمين الدخل من أنواع الخدمات أيضًا، والتي يتم تحديد رسومها على شكل مبلغ، وكذلك في حالات أخرى على شكل مبلغ يعوض مصاريف البنك التي يتحملها المبلغ وينفقها.

يتزايد حجم الخدمات التي تقدمها البنوك التجارية اليوم بشكل مطرد. قبل الخدمات المصرفية الرئيسية التي تدر دخل العمولة، هناك أنواع الخدمات التالية: خدمات إدارة النقد للأشخاص الاعتباريين والطبيعيين، تقديم الضمانات المصرفية، الخدمات المصرفية لعقود صرف العملات الأجنبية للعملاء رابعا، عمليات التحويل، خدمات الوساطة والإيداع، العمليات بالبطاقات البلاستيكية، عمليات التأجير، عمليات الفارفايت، عمليات إدارة الثقة، خدمات التخصيم، خدمات الادخار على الودائع (تأجير خزائن خاصة للعملاء، مكان لتخزين الأشياء الثمينة والمستندات) وغيرها.

تقدم معظم البنوك التجارية الروسية الأموال النقدية وأنواع أخرى من الخدمات لعملائها بدون تكلفة، والتي ترتبط بتكلفة هذه الخدمات بالنسبة لحصة الدخل من إيداع الأموال المستلمة. يتم تحصيل المدفوعات مقابل هذه الخدمات في مدينة تعتمد على العمولة على ما يبدو من العملاء بواسطة بعض البنوك الإقليمية فقط.

من المتوقع أن تحصل معظم البنوك التجارية على حصة أكبر من دخل العمولات، والتي يتم دمجها مع جميع الإيرادات. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن دخل العمولات مستقر وأقل من المتوسط. مما يؤدي بشكل مباشر إلى تغير في ربحية المعاملات في الأسواق المالية الأجنبية وتقصير هامش الفائدة المتساوية. كما يرتبط انخفاض دخل العمولات بمخاطر فقدان قيمة الأصول المودعة (باستثناء معاملات الضمان).

دخل البنوك التجارية من الأنشطة الجانبية

يصبح الدخل من الأنشطة الجانبية للبنوك مساهمًا صغيرًا نسبيًا في هيكل دخل البنك التجاري. تشمل هذه المجموعة من الدخل الدخل الناتج عن تقديم الخدمات ذات الطبيعة "غير المصرفية": من استئجار مباني البنك والآلات والمعدات ومنتجات البرمجيات وتنفيذها المحتمل، والدخل المحتمل من المشاركة في أنشطة المؤسسات والمنظمات، وكذلك دخل الشركات التابعة المختلفة للبنك (الأولية والتسويقية والاستشارات وغيرها من الشركات التابعة). ويأتي الدخل المتبقي من بيع المعلومات والإعلان والتدقيق والخدمات القانونية والكمبيوتر والاتصالات والتسويق والنقل والأمن وغيرها من الخدمات التي يتم تقديمها لعملاء البنك.

الإيرادات الأخرى للبنك التجاري

بالإضافة إلى الدخل من الأنشطة الرئيسية والثانوية للبنك، فإنهم يحصلون أيضًا على إيرادات أخرى تندرج ضمن فئة الإيرادات الأخرى:

• الدخل من عمليات الصخور الماضية، التي تم العثور عليها أو الكشف عنها في عائلة بارزة؛
• الغرامات والعقوبات والعقوبات المحصلة من العملاء؛
• تجربة النقدية الزائدة.
• تجديد الاحتياطيات.
• ويبدو أن الدخل قد أُعيد إلى الميزانية بسبب دفع ضرائب زائدة على الأرباح؛
• تحصيل نفقات الجنازة، ومدفوعات المرافق من منظمات الإيجار؛
• آخر هذه الإيرادات هي دخول يومية ذات طبيعة غير قابلة للتحويل، وبالتالي لا يتم تغطيتها بترتيب توقعات الدخل للبنك للفترة القادمة.

ويتم تصنيف الدخل حسب النوع على أساس نظام الدخل المعتمد. وهو يتوافق مع ترتيب المضارب حتى الميزانية العمومية 701 من الدرجة الأولى، والتي تفتح أمام هذه المضارب من الدرجة الأخرى. وأساس رؤية هذه العوامل هو طبيعة الدخل الذي تحدده طبيعة المعاملة ونوع أداة السوق. وكما هو الحال في هذا النظام، يمكن رؤية نوع الدخل على النحو التالي:

• مئات، أجور القروض؛
• الدخل المسحوب من العمليات بأوراق قيمة؛
• الدخل المسحوب من المعاملات بالعملة الأجنبية وقيم العملات الأخرى؛
• تم التنازل عن الأرباح.
• الدخل من تنظيم البنوك.
• الغرامات والعقوبات والمصادرات؛
• أرباح أخرى.

قبل كل ميزانية عمومية، يتم الكشف عن المقياس التحليلي بترتيب مختلف، مما يسمح لك برؤية الدخل حسب نوع الأطراف المقابلة (الدافعين)، والشكل، ومستوى الاستقرار. اعتمادًا على الفترة التي سيتم سحب الدخل فيها، يتم تقسيمه إلى دخل من الفترة الحالية ودخل من فترات مستقبلية.

في الممارسة الدولية، تقوم أشكال الإبلاغ عن البنوك الروسية بتجميع معلومات حول الأرباح والرسوم التي تحول تصنيف الدخل والنفقات إلى البنك إلى فوائد وعمولات وما إلى ذلك. التشغيلية وغير القابلة للتحويل. يتيح هذا القسم لعملية التحليل تحديد المجالات المستقرة وغير المستقرة لتوليد الدخل لمؤسسات الائتمان. إذا كان دخل البنك يتكون من مصادر غير مستقرة (الدخل من التعامل في سوق الصرف الأجنبي، سوق الأوراق المالية، سوق ما بين البنوك)، فإن تصنيف البنك على أساس مؤشر الربحية يكون عرضة للانخفاض. ومن المهم أنه كلما زادت حصة الدخل التشغيلي في إجمالي دخل البنك والوتيرة الثابتة لنموها كلما زاد نشاط البنك في سوق العملات الصغيرة (يتم تعديل مثل هذا الارتفاع لضمان تكلفة القضاء على مصادر الدخل الأخرى). .

كما أن دخل البنك التجاري يختلف باختلاف أنواع الأعمال. يمكن أن تشمل عناصر الأعمال المصرفية ما يلي: أعمال المراكز، أعمال الخصم، أعمال الضمان المصرفي، الأعمال ذات الأوراق القيمة، الأعمال التجارية، أسباب قبول الودائع والعمليات ذات الصلة بضمانات المودعين، على حسابات المراسلة مع البنوك الأخرى، وتوفير غير- الخدمات المصرفية التقليدية.

ينقسم إجمالي دخل البنك التجاري إلى ثلاث مجموعات: دخل رأس المال، رسوم العمولات، أنواع الدخل الأخرى (الغرامات، الجزاءات، الجزاءات، الدخل من العمليات من بيع الأوراق القيمة ج، دخل الخصم وغيرها).

قائمة المراجع

1. بازيوك ، إن يو. إدارة الدخل والمصروفات في بنك تجاري [نص]/N.Yu. بازيوك // الإمكانات الفكرية للقرن الحادي والعشرين: معرفة مهمة. - 2014. - العدد 25. - ص183-187.
2. بوريسوفا، م.يو. ملامح تكوين الدخل والأرباح للبنوك التجارية [نص] / M.Yu. بوريسوفا // في المجموعة: أفكار الشباب - الراية الوطنية مواد المؤتمر العلمي والعملي لعموم روسيا للطلاب والماجستير. - 2015. - ص 46-48.
3. زاريبوفا، جي إم فاينانس [مورد إلكتروني]: رفيق رئيسي/ جي إم زاريبوفا، آي. أنا. فازراخمانوف. - النوع الأول. – [أوفا: فيد-فو يوفينتا، 2012. – 154 ص.
4. مياجكوفا، تي.إل.، مياجكوفا، أ.أ. دخل البنك التجاري هو المصدر الرئيسي للنتيجة المالية للبنك التجاري [نص] / T. L. Myagkova, A.A. Myagkova // في المجموعة: الاقتصاد والزواج في محور البحث الحالي: التقاليد والابتكارات وقائع المؤتمر العلمي والعملي الدولي الثالث. المحرر الفرعي: E.G. زولينا. - 2015. - ص100-108.
5. تيميريانوفا، ف. تقييم مستوى الدخل والأرباح للبنك التجاري [نص] / ف.ر.. 2016. – ط 1. – رقم 53. – ص 155-158.