Головна Дисбактеріоз Інформація про податкову декларацію. Коли краще подати декларацію на повернення прибуткового податку з купівлі квартири

Інформація про податкову декларацію. Коли краще подати декларацію на повернення прибуткового податку з купівлі квартири

Індивідуальні підприємці загальній системі оподаткування зобов'язані щороку подавати до податкової інспекції декларацію 3-ПДФО. Причому форма 3-ПДФО здається у будь-якому разі, навіть якщо діяльність у податковому періоді не велася і доходи були відсутні.

Крім 3-ПДФО підприємці на ОСНО повинні подавати декларацію 4-ПДФО. Організації, своєю чергою, здають звітність з податку прибуток.

Примітка: форма податкової декларації (при звіті за 2017 рік), порядок її заповнення та формат здачі в електронному вигляді затверджено Наказом ФНП Росії від 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ (ред. від 25.10.2017).

Зразок заповнення нової форми 3-ПДФО

Декларація 3-ПДФО для ІП на ГСН при звіті за 2017 рік (зразок заповнення).

Термін здачі декларації 3-ПДФО у 2018 році

Податковим періодом з ПДФО є календарний рік.

Примітка: якщо 30 квітня випадає на вихідне або свято, то останній термін подання декларації переноситься на найближчий робочий день.

Таким чином, декларацію 3-ПДФО за 2017 рік необхідно здати у строк до 3 травня 2018 року.

Подання проміжної звітності з прибуткового податку не потрібне, проте підприємець зобов'язаний щокварталу сплачувати авансові платежі, розраховані податковим органом.

Основні правила заповнення декларації 3-ПДФО у 2018 році

Заповнення декларації 3-ПДФО через програми та сервіси

Податкову декларацію 3-ПДФО у 2018 році можна заповнити також за допомогою:

Безкоштовних програм «Податковий платник ЮЛ» та «Декларація»;
Платних інтернет-сервісів («Моя справа», «Б.Контур» та ін.);
Платної програми «1С:Підприємець»;
Спеціалізовані бухгалтерські компанії.

Як відомо, до обов'язків платників податків входить систематичне оформлення та подання на перевірку податкової декларації. У цій статті йтиметься про те, хто здає 3-ПДФО і для яких цілей, яким чином це можна зробити, а також про терміни подання документа.

Цей документ призначений для того, щоб усі джерела доходів, а також ПДФО, знятий з них, та витрати фізичної особи могли бути проінспектовані податковою службою. Вносити всі необхідні відомості в декларацію можна двома різними способами: або роздрукувати її зразок (за формою) та вписати туди інформацію від руки, або знайти в інтернеті програму, яка розроблена спеціально для заповнення подібних документів.

Слід зазначити, що ті фізичні особи, які офіційно не працюють, не мають інших джерел доходів, а також додаткового прибутку звітувати перед податковою інспекцією шляхом подання декларації не зобов'язані.

Навіщо подавати податкову декларацію

Такий документ, як бланк 3-ПДФО, є універсальним, оскільки призначений одночасно для кількох цілей. Від фізичних осіб можуть вимагати внести всі необхідні відомості до декларації та здати її на перевірку у таких випадках:

Якщо це потрібно податковій службі.Внаслідок певних обставин, наприклад, втрати будь-яких даних, або якщо роботодавець платника податків не виплатив ПДФО з його заробітної плати до державного бюджету, податковий агент може вимагати подання декларації.
Якщо платник податків має борг.Оскільки база оподаткування суворо контролюється, то всіх фізичних осіб, які не доплатили податкові збори або зовсім ухилилися від внесення подібних виплат, досить швидко ідентифікують і пропонують повернути борг. Для повернення грошей до державної скарбниці платникам податків потрібно оформити бланк 3-ПДФО. Інакше вони почнуться проблеми із законом.
Якщо платник податків хоче отримати відрахування.У деяких ситуаціях фізичним особам згідно із законом покладено певну грошову компенсацію, що надається державою, або, інакше кажучи, відшкодування переплаченого ними прибуткового податку у зв'язку з витрачанням матеріальних коштів на певний ряд витрат, затверджених податковим законодавством (наприклад, лікування, оплата освіти, страховки, витрати на забезпечення дітей та інші).

Одна з вищевказаних цілей обов'язково має бути зазначена у бланку документа. Як правило, вона проставляється на сторінці, що має назву як перший розділ, у рядку 010. Навпаки цього рядка потрібно поставити цифру один (у разі повернення грошей державі), два (якщо платник податків бажає відшкодувати ПДФО) або три (якщо податкова декларація подається для інших цілей) ).

Хто здає 3-ПДФО на перевірку

Відповідно до правил чинного законодавства певний перелік фізичних осіб зобов'язаний зафіксувати свій дохід у бланку 3-ПДФО та подати відповідні дані до податкової служби. Цей список містить:

Куди здавати документ

Як уже говорилося вище, декларацію слід віддавати на розгляд до податкової інспекції. Однак у будь-якому місті Російської Федерації існує далеко не один податковий орган. Для того, щоб здати документ у потрібну інспекцію, фізичній особі знадобляться точні координати місця його реєстрації.

Потім необхідно знайти саме ту податкову службу, яка розташована там, де зареєстрована фізична особа. Після цього документ можна туди віднести, передавши прямо до рук податковому інспектору, або надіслати на перевірку електронний варіант декларації.

ВАЖЛИВО! Якщо фізична особа за той самий тимчасовий проміжок надсилає кілька декларацій, причому неважливо, відбувається це через інтернет або поштою, у документі має бути правильно проставлений номер коригування, оскільки саме він дає зрозуміти, яка з форм була заповнена першою.

Коли відправляти на розгляд 3-ПДФО

Якщо фізична особа хоче відшкодувати податок за 2017 рік, то вносити всі необхідні відомості до декларації потрібно після закінчення цього року, відповідно, надісланий документ на перевірку має бути у 2019 році. Однак це можна зробити і пізніше — навіть через кілька років. Головне при цьому стежити за тим, щоб не минув термін давності на той вид податкової знижки, на яку претендує платник податків.

Якщо ж декларація заповнюється не з метою оформлення відрахування, а з метою виплати заборгованості або просто на вимогу податкового агента, то чекати на завершення податкового періоду не потрібно. Документ має бути відданий на перевірку у найкоротші терміни.

(4 оцінок, середнє: 5,00 із 5)

Здати декларацію за формою 3-ПДФО під силу кожному!

Необхідність здавати декларацію з податку на доходи фізичних осіб сьогодні зустрічається повсюдно. Не всі знають, як це робиться правильно. Тому ми намагатимемося в цій статті висвітлити це питання максимально докладно.

Стандартний випадок.

Декларація за формою 3-ПДФО – це спеціальний документ, який необхідно подавати до податкової інспекції самостійно. Існує два основні випадки, за яких це потрібно робити.

1. Ви стали власником доходу, з якого потрібно сплатити ПДФО. Наприклад, було продано автомобіль або будинок, які належали вам менше 3-5 років, тоді виникає обов'язок щодо подання податкової декларації за результатами календарного року, в якому було здійснено продаж. Крайній термін – 30 квітня наступного року за роком у якому укладено угоду (перелік винятків податкова служба опублікувала на своєму офіційному сайті).

2. Реалізація права відрахування зі свого податку. У такому разі частину відправлених коштів до держбюджету можна повернути на свій рахунок. Якщо ви оплачували в період всього року здобуття освіти – своєї чи близьких родичів – такі обставини дають вам право претендувати на соціальне вирахування з вашого податку. Придбали будинок – отже, має бути майнове відрахування.

Професійний випадок.

Існують дві обставини, коли потрібно перейматися заповненням довідки 2-ПДФО.
1. Запит на декларацію зробив підлеглий. Довідка може бути необхідна у разі переведення в іншу компанію або для надання податкової організації.
2. Декларація ПДФОнеобхідна, якщо організації треба було утримати з працівника податок, але це вдалося зробити. Таке може статися, якщо підлеглому видали замість грошової зарплати, наприклад товарний еквівалент, і фінансових виплат за цей ПДФО рік більше не проводилося. У такій ситуації довідку за формою 2-ПДФО до 1 лютого передають до податкової інспекції, а також надають працівникові. Потім, співробітник має здійснити оплату податку самостійно.

Особливості повернення фінансів.

Можуть виникнути ситуації, коли ви маєте право на відрахування зі свого податку, але через будь-які обставини не скористалися цим правом. Наприклад, уперше місяці року від вашої заробітної плати відняли нерезидентний податок (ставка якого склала близько 30%). Але по завершенню року до ваших розрахунків було включено весь час проживання на території РФ. І так сталося, що їхня кількість склала 183 доби або більше (за тимчасовий проміжок 1 січня до 31 грудня). У разі можна вимагати перерахунку за ставкою 13%. Для того щоб зробити повернення фінансових коштів, також потрібна довідка за формою 2-ПДФО. Відправити їх у податковий орган можна у період. Але є певні обмеження. Якщо не діяти більше трьох років, то назад отримати переплату з податку ви не зможете. І нічого з цим не вдієш, такі обмеження прямо передбачені законодавством. Так, у 2016 році можна надіслати запит на повернення фінансів за 2013–2015 роки.

Куди звертатись?

Так само може виникнути закономірне питання: до якої податкової установи звертатися? Тут все досить просто. Кожен будинок закріплений за тією чи іншою податковою інспекцією. До тієї податкової, яка відповідає вашій адресі проживання, і потрібно звертатися. При цьому, куди було відправлено ваш податок із вашої заробітної плати – не відіграє ролі.

Заповнення декларації 3-ПДФО.

Форму декларації 3-ПДФО затверджує ФНП Росії. У документі необхідно написати лише в тих полях, для яких у вас є відповідні дані. Декларації є товсті пачки листів, але не потрібно лякатися. Заповнювати повністю бланк практично ніколи не потрібно. У декларації 3-ПДФО обов'язково має бути присутнім титульний лист та заключний розділ. Інші сторінки – щодо ситуації. У випадках витрат на здобуття освіти необхідно заповнювати перший розділ, а також сторінку Е1. Більше нічого не потрібне.

Подання декларації 3-ПДФО.

Здавати заповнений документ можна як поштою або з рук до рук. Також замість себе можна відправити довірену особу, при цьому має бути довіреність завірена нотаріально.

Таким чином, у заповненні та здачі податкової декларації за формою 3-ПДФО немає нічого складно. Потрібно лише послідовно та уважно робити крок за кроком, а у разі виникнення питань – звертатися до фахівців.

Давайте розберемося, що таке декларація 3-ПДФО. Це – податкова декларація, яку подають росіяни, щоб прозвітувати про доходи або отримати податкові відрахування. "ПДФО" у назві означає "податок на доходи фізичних осіб". Той самий податок інакше іноді називають "прибутковий податок". Декларація 3-ПДФО саме для такого податку. Інші податки та внески, як правило, не мають до такої декларації відношення.

Хто подає декларацію 3-ПДФО за 2018 рік?

Коли подається 3-ПДФО?

Ті, хто має звітувати про доход, подаючи декларацію, зобов'язані подати її протягом так званої деклараційної кампанії – перших чотирьох місяців року, наступного за звітним. Тобто не пізніше 30 квітня 2019 року. Для тих, хто подає декларацію лише для повернення податку, такого обмеження за строком немає, тобто вони можуть подавати декларацію будь-якої пори року. Але їм важливо пам'ятати про інший термін – повернути можна лише податки, сплачені не раніше ніж 3 роки тому.

Бланки для 2019 року (за 2018 рік)

Як правильно та швидко заповнити декларацію?

Швидко та просто заповнити декларацію можна в інтернет-сервісі "Налогія". Цей сервіс сформує необхідний бланк, проставить правильні коди та підрахує підсумки. І видасть вам готову декларацію у зручному форматі ПДФ.

Куди подається декларація?

Декларація, як правило, подається за адресою вашої реєстрації (прописки). Саме на момент подання декларації. Якщо ви, наприклад, у 2018 році або після його закінчення змінювали адресу реєстрації, у будь-якому випадку важлива лише адреса на момент подання декларації. Дані про вашу адресу повинні надходити до вашої "нової" інспекції (за новою адресою) автоматично.

Розділи:

Декларація 3-ПДФО: у яких випадках її потрібно заповнювати?

Одночасно у законодавстві прямо визначено, коли незареєстровані як ІП фізособи мають подавати декларацію 3-ПДФО. Цей обов'язок виникає, якщо громадянин отримав такі види доходів ():

винагороду від фізосіб та організацій, які не є податковими агентами, на основі укладених трудових та цивільно-правових договорів, включаючи доходи за договорами найму або договорами оренди будь-якого майна;
від продажу майна та майнових прав;
від джерел, що є за межами Росії;
виграші, що виплачуються операторами лотерей, розповсюджувачами та організаторами азартних ігор;
винагороду, що виплачується спадкоємцям (правонаступникам) авторів творів науки, літератури, мистецтва, а також авторів винаходів, корисних моделей та промислових зразків;
доходів у грошовій та натуральній формах у порядку дарування;
доходів у вигляді грошового еквівалента нерухомого майна та (або) цінних паперів, переданих на поповнення цільового капіталу некомерційних організацій;
інших доходів, при отриманні яких не було утримано податку податковими агентами, за винятком доходів, відомості про які представлені податковими агентами в порядку, встановленому .

У податкових деклараціях необхідно зазначити:

всі отримані у податковому періоді доходи, якщо інше не передбачено;
джерела виплати доходів;
податкові відрахування;
суми податку, утримані податковими агентами;
суми фактично сплачених протягом податкового періоду авансових платежів;
суми податку, що підлягають сплаті (доплаті) або поверненню за підсумками податкового періоду.

При цьому у декларації можна не вказувати:

доходи, що не підлягають оподаткуванню (що звільняються від оподаткування) відповідно до (за винятком доходів, зазначених у та);
доходи, при отриманні яких податку повністю утримано податковими агентами, якщо це не перешкоджає отриманню платником податків податкових відрахувань, передбачених ().

МАТЕРІАЛИ ЗА ТЕМОЮ

З прикладами заповнення податкової декларації з податку на доходи фізичних осіб (Форма 3-ПДФО) ознайомтеся у підготовленому експертами компанії "Гарант"

За загальним правилом, перелічені особи зобов'язані подати податкову декларацію за формою 3-ПДФО до податкової інспекції у строк не пізніше 30 квітня року, наступного за минулим (а сплатити податок – не пізніше 15 липня року, наступного за минулим).

Разом із декларацією подаються документи, що підтверджують доходи та витрати платника податків. Це, зокрема, довідки про доходи за формою, яку на вимогу зобов'язаний видати роботодавець чи інша організація – джерело доходу.

Суми доходів, відрахувань та суми податку, які були утримані податковим агентом, із довідки за формою платник податків переносить до декларації 3-ПДФО.

Штраф за неподання декларації становить 5% несплаченої суми податку за кожен місяць від дня, встановленого для її подання, але не більше ніж 30% зазначеної суми (). Мінімальний розмір штрафу - 1 тис. руб.

Як скласти декларацію

Заповнити податкову декларацію можна різними способами. Так, необхідні відомості можна внести від руки або на комп'ютері, у тому числі у підготовлену у форматі pdf форму декларації за допомогою програми Adobe Acrobat Reader. Якщо форма заповнюється вручну, її поля необхідно заповнювати великими друкованими символами, а за відсутності будь-якого показника в осередках проставляється прочерк. Вносити виправлення у поля декларації не можна!

Також для заповнення декларації можна скористатися програмою "Декларація", розміщеною на офіційному сайті ФНП Росії в розділі "Програмні засоби" - "Декларація". Програма дозволяє автоматично формувати податкові декларації з в. При внесенні даних програма перевіряє їхню коректність, а також розраховує необхідні показники, перевіряє правильність обчислення відрахувань та суми податку, формує готовий документ для подання до податкового органу. Файл, що вийшов з декларацією у форматі.pdf, можна або роздрукувати і здати в податкову інспекцію (у тому числі направити поштою), або відправити до податкового органу через "Особистий кабінет платника податків".

Крім того, заповнити та подати декларацію до податкового органу в електронному вигляді можна за допомогою спеціального сервісу на сайті ФНП Росії "Заповнення та подання в електронному вигляді податкової декларації". Цей сервіс дозволяє заповнити в режимі онлайн та експортувати заповнену декларацію у файл формату.xml для подання в електронному вигляді. Також за допомогою сервісу можна підписати посиленим кваліфікованим електронним підписом та направити до податкового органу як саму декларацію, так і скан-копії супровідних документів. Підписати електронним підписом та направити до податкового органу за допомогою сервісу можна декларацію, сформовану за допомогою програми "Декларація" та інших програмних засобів. Правильно скласти податкову декларацію вам також допоможе підготовлена експертами компанії "Гарант".

Як подавати декларацію

Відповідно до декларації може бути подана платником податків до податкового органу:

особисто або через його представника,
у вигляді поштового відправлення з описом вкладення,
у вигляді електронного документа чи через особистий кабінет платника податків на сайті www.nalog.ru.

Подання декларації особисто або через представника найчастіше забирає певний час. При передачі декларації в електронному вигляді, в тому числі через особистий кабінет платника податків, відвідувати інспекцію зазвичай немає необхідності: файл обміну формується автоматично на основі затвердженого ФНС Росії електронного формату. Для подання декларації в електронному вигляді платник податків повинен мати електронний підпис, виданий спеціалізованим центром, що посвідчує. А під час подання декларації через особистий кабінет у податковій інспекції попередньо потрібно буде отримати реєстраційну картку з обліковими даними користувача особистого кабінету. Цей спосіб підійде тим, хто планує подавати декларації регулярно.

Для одноразової подання декларації найкраще підходить направлення її у вигляді поштового відправлення. Поштою декларацію слід надсилати цінною бандероллю з описом вкладення та повідомленням про вручення. Датою здачі буде дата на поштовому штампі про прийом бандеролі, тому надіслати декларацію можна навіть в останній день терміну здачі.