Страхування у зовнішньоекономічній діяльності підприємства. Страхування ВЕД. Страхування фінансово-кредитної сфери

Держава з метою стимулювання експорту може брати участь у системі страхування експортних кредитів.
Страхування від комерційних ризиків у зовнішньоторговельної діяльності складає добровільної основі за договорами страхування з російськими чи іноземними страховиками (юридичними особами).
Коментар до статті 27
Коментована стаття присвячена організації страхової справи у сфері зовнішньоторговельної діяльності. Відповідно до ч. 1 цієї статті послуги зі страхування у зовнішньоторговельній діяльності на території Російської Федерації здійснюються відповідно до федеральних законів про страхову діяльність. Основними актами законодавства про страхову діяльність у Російської Федераціїє ДК РФ (гл. 48) і Закон РФ від 27 листопада 1992 р. N 4015-1 "Про організацію страхової справи в Російській Федерації" (до 31 грудня 1997 р. цей Закон називався "Закон РФ "Про страхування").
Страхування може мати значення при організації зовнішньоторговельної діяльності, маючи на меті захистити від випадкових, але можливих втрат учасників зовнішньої торгівлі.
Необхідною умовою виникнення страхових відносин є майнова зацікавленість учасників зовнішньоторговельної діяльності у забезпеченні своїх потреб, пов'язаних із настанням випадкових, але ймовірних подій. Заподіяння шкоди майновим інтересам учасникам зовнішньої торгівлі може виражатися у знищенні або частковому пошкодженні майна, що належить їм, виникненні у них непередбачених зобов'язань, що випливають із володіння цим майном або діяльності з його використання, а також у зв'язку зі втратою доходу (прибутку) внаслідок випадкових, але ймовірних подій. Слід зазначити, що чинне законодавство не допускає страхування таких інтересів:
- протиправних інтересів;
- збитків від участі в іграх, лотереях та парі;
- Витрат, до яких може бути примушена особа з метою звільнення заручників.
Збитки, завдані майновим інтересам учасників зовнішньоторговельної діяльності, можуть бути викликані різними причинами: від їхньої власної недбалості і до справді непередбачених обставин. Можливість наступу таких непередбачуваних обставин називається ризиком. Наявність ризику є другою необхідною умовою виникнення страхових відносин.
Природно припустити, будь-який учасник зовнішньоторговельної діяльності зацікавлений у існуванні джерел компенсації понесених втрат, тому можна говорити про існування спеціального страхового інтересу, зумовленого майновим інтересом суб'єктів господарювання у зв'язку з можливим завданням їм майнової шкоди. Забезпечити потреби учасників зовнішньоторговельної діяльності у страховому захисті покликані спеціальні організації – страховики.
Страхова справа - особливий вид економічної діяльності, пов'язаний з перерозподілом ризику нанесення шкоди майновим інтересам серед учасників страхування (страхувальників), що здійснюється спеціалізованими організаціями (страховиками), що забезпечують акумуляцію страхових внесків (премій), утворення страхових резервів та здійснення страхових виплат при завданні збитків. інтересам. При цьому під перерозподілом ризиків серед страхувальників слід розуміти особливий процес, при якому потенційний ризик заподіяння шкоди майновим інтересам кожного страхувальника розподіляється на всіх і, як наслідок, кожен страхувальник стає учасником компенсації фактично завданих збитків. Ключовим моментом у таких відносинах є сплата страхового внеску (премії) страховику, який забезпечує організацію перерозподільного процесу шляхом створення спеціального грошового фонду (страхового фонду).
Однак це не означає, що при нестачі зібраних страхових внесків страховик вільний від компенсації збитків, завданих суб'єкту господарювання. Особливість страхової справи як виду підприємництва полягає саме в тому, що йому притаманний відомий підприємницький ризик, зумовлений обов'язком страховика компенсувати заздалегідь обумовлений з причин виникнення та розміру збитків, у тому числі і за рахунок власних коштів.
Страхування здійснюється у випадках, коли ймовірність настання ризиків може бути оцінена та існують певні фінансові гарантії компенсації збитків із боку страховиків.
Страхова справа пов'язана із забезпеченням страхового захисту носіїв майнових інтересів – страхувальників – шляхом перерозподілу пов'язаних з їх діяльністю страхових ризиків. Такий перерозподіл можливий лише щодо ризиків - випадкових подій, настання яких спричиняє заподіяння шкоди життю та здоров'ю громадян або заподіяння шкоди майну, майновим інтересам громадян та юридичних осіб і характеризується одночасно випадковістю та ймовірністю їх настання.
Через випадковість наступу страхового випадкуз-поміж ризиків, які можуть бути прийняті на страхування, виключаються достовірні події. Наприклад, важко припустити можливість проведення страхування у разі наступу 1 січня чи астрономічного сходу сонця. Разом з тим, потенційний ризик повинен бути охарактеризований деякою ймовірністю його наступу, що базується на фактичних даних попереднього досвіду. Відсутність таких даних може утруднити або унеможливити оцінку ймовірності настання такого випадку в майбутньому та його можливих фінансових наслідків (збитків), що, у свою чергу, не дозволить розподілити збитки на всіх страхувальників, тобто. визначити частку кожного з них у формуванні сукупного страхового фонду, створеного для відшкодування збитків.
Страхування пов'язане з компенсацією збитків (шкоди), завданих майновим інтересам страхувальників у грошовій формі. Практика проведення страхування виробила оптимальну форму таких відносин за участю спеціалізованих організацій (страхових організацій), які формують страхові фонди із внесків страхувальників та забезпечують страхові виплати.
Таким чином, говорячи про страхування як систему економічних (фінансових) відносин, слід виділити такі основні ознаки:
- Випадковий, але ймовірний характер появи майнових потреб, для забезпечення яких здійснюється страхування;
- створення спеціального фонду коштів (страхового фонду) задля забезпечення даних майнових потреб;
- цільове використання коштів страхового фонду на покриття та недопущення майнових потреб, на випадок яких здійснюється страхування;
- замкнутість перерозподілу коштів страхового фонду серед осіб, які брали участь у його освіті;
- Повернення коштів страхового фонду особам, які брали участь у його освіті, при настанні подій, на випадок яких здійснювалося страхування, у розмірі, достатньому для покриття їх потреб.
Чинне законодавство виділяє чотири основні види страхування:
- Страхування майна, об'єктом якого є зацікавленість власника чи іншого власника речі у збереженні її вартості. Страхування майна можливе лише за наявності у страхувальника чи вигодонабувача інтересу у збереженні застрахованого майна.
- Страхування юридичної відповідальності. Чинне законодавство виділяє два різновиди страхування відповідальності: страхування відповідальності за заподіяння шкоди та страхування відповідальності за договором. Страхування відповідальності за договором допускається лише у випадках, передбачених законом. За договором страхування відповідальності може бути застрахований лише ризик відповідальності самого страхувальника.
- Страхування підприємницького ризику. За договором страхування підприємницького ризику може бути застрахований підприємницький ризик лише самого страхувальника і лише на його користь.
- особисте страхування, об'єктом якого є майнові інтереси страхувальника, застрахованої особи або вигодонабувача, пов'язані з життям та здоров'ям застрахованої особи.
Крім перелічених основних видів, чинне законодавство передбачає п'ять спеціальних видів, до яких належать:
- медичне страхування;
- пенсійне страхування;
- Страхування вкладів;
- Морське страхування;
- Страхування іноземних інвестицій від некомерційних ризиків.
Значення виділення спеціальних видів страхування полягає в тому, що до них загальні положення про страхування застосовують у субсидіарному порядку, тобто якщо інше не передбачено спеціальним законом.
При здійсненні зовнішньоторговельної діяльності можуть мати місце всі з перерахованих видів страхування, проте переважає страхування майна, відповідальності та підприємницьких ризиків.
Страхування предмет регулювання різних галузей права. Так, власне страхові відносини регулюються нормами громадянського права. Відносини, які у процесі здійснення страхового нагляду, становлять предмет адміністративного права. Фінансовим правом регулюються відносини з приводу обов'язкового страхування та забезпечення фінансової стійкості страховиків.
В основі законодавства про страхову діяльність лежать загальноправові засади, а також принципи цивільного права. Однак для нього характерна наявність і спеціальних принципів, серед яких слід зазначити:
- недопущення страхування протиправних інтересів;
- недопущення безпідставного збагачення страхувальника (вигодонабувача) за рахунок страховика;
- Пріоритет добровільного страхування перед обов'язковим.
Протиправними визнаються ті інтереси громадян та організацій, реалізація яких спричиняє заподіяння шкоди чинному правопорядку. Договори страхування, укладені з метою забезпечення таких інтересів, є нікчемними.
Безпідставне збагачення страхувальника (вигодонабувача) з допомогою страховика може мати місце у разі, коли під час укладання договору страхування страхувальник (вигодонабувач) немає страхового інтересу, тобто. Настання страхового випадку не спричинить для нього виникнення майнових потреб, які могли б бути забезпечені за допомогою страхування. Договори, укладені страхувальником без наявності страхового інтересу, також є недійсними.
Учасники зовнішньоторговельної діяльності повинні самостійно визначати свої потреби, які б бути забезпечені з допомогою страхування. Тому переважним має бути добровільне страхування. Проте існує низка інтересів, що мають велике суспільне значення, у забезпеченні яких зацікавлена ​​держава. У цих випадках страхувальників покладається обов'язок укласти договір страхування на умовах, визначених законом (обов'язкове страхування). Слід зазначити, що обов'язкове страхування є винятком і може здійснюватися тільки у випадках, спеціально встановлених федеральним законом. Прикладом обов'язкового страхування у сфері зовнішньоторговельної діяльності може бути обов'язкове страхування відповідальності автовласників, авіаперевізників тощо. При цьому слід зазначити, що за загальним правилом, закріпленим у ч. 3 статті, страхування зовнішньоторговельних ризиків є добровільним.
Правовий формою страхування є страхове зобов'язання.
Сторонами страхового зобов'язання є страхувальники та страховики. Під страхувальником у широкому розумінні розуміють дієздатну фізичну чи юридичну особу, яка уклала договір страхування зі страховиком або є такою через закон (в окремих видах обов'язкового страхування). Страхувальник має право укласти договір страхування на користь третіх осіб (вигодонабувачів) та у цих випадках не має права на отримання страхової виплати за договором страхування при настанні страхового випадку або дане його право обмежено правами набувача. Страховиком виступає юридична особа будь-якої організаційно-правової форми, дозволеної чинним законодавством, створена з метою здійснення страхової діяльності та має державну ліцензію на право провадження такої діяльності.
Закон про організацію страхової справи в Російській Федерації обмежує коло страховиків лише російськими юридичними особами, тобто, якщо інше не встановлено законом, іноземні страховики не мають права здійснювати свою діяльність на території Російської Федерації. Однак ч. 3 статті, що коментується, допускає участь іноземних страховиків у страхуванні зовнішньоторговельних ризиків.
Відносини між страхувальником і страховиком, які називаються страховими, виникають у зв'язку з існуванням у страхувальника страхового інтересу до забезпечення страховим захистом майна, що належить йому, або інших майнових інтересів. Передумовою виникнення страхових відносин служить страховий ризик як імовірна і випадкова подія, при настанні якої може бути завдано шкоди застрахованим майновим інтересам страхувальника.
Страхові відносини можуть виникати на основі добровільного волевиявлення сторін або через закон, що передбачає обов'язки страхувальника укласти договір страхування певного виду майна, відповідальності або інших майнових інтересів. У Російській Федерації таке страхування називається обов'язковим і може здійснюватися виключно з федерального закону. Стосовно зовнішньоторговельної діяльності страхування є добровільним.
Обов'язки страхувальника та страховика, пов'язані зі страхуванням певних майнових інтересів, є змістом страхового зобов'язання. Підставою його виникнення є договір страхування, який полягає у письмовій формі. Чинне законодавство виділяє два самостійні види договорів страхування: договір майнового страхування, через який опосередковуються страхування майна, страхування юридичної відповідальності та страхування підприємницьких ризиків, та договір особистого страхування, який є правовою формою особистого страхування. Цивільне законодавство передбачає, що договір може вважатися укладеним, якщо між сторонами досягнуто згоди щодо його істотних умов. Істотними умовами договору майнового страхування є: об'єкт страхування, розмір страхової суми, страховий випадок та строк дії договору; для договору особистого страхування суттєвими є такі умови: застрахована особа, розмір страхової суми, страховий випадок та строк дії договору.
Страхова сума у ​​договорі страхування визначає граничний розмір грошових зобов'язань страховика щодо компенсації заподіяної страхувальнику (застрахованій особі) майнової шкоди або покриття інших її потреб.
Страхова премія є ціну страхової послуги, тобто. грошову суму, при сплаті якої страховик приймає ризик страхування. Розмір страхової премії за договором страхування залежить від об'єкта страхування, страхової суми, обсягу страхової відповідальності, ступеня ризику, строку страхування та інших чинників, що впливають визначення розміру грошових зобов'язань страховика за договором страхування. Як правило, договір страхування набирає чинності лише після сплати страхувальником страхової премії в повному обсязі або обумовленої договором її частини (страхового внеску), тобто якщо інше не передбачено угодою сторін, договір страхування є реальним.
Грошова сума, що підлягає виплаті страхувальнику страховиком у разі настання страхового випадку на умовах та в порядку, передбачених договором страхування або законом (в обов'язковому страхуванні), називається страховою виплатою: при майновому страхуванні страхова виплата називається "страхове відшкодування", в особистому страхуванні - "страхове забезпечення" (у формі страхової суми, одноразової допомоги, ренти, пенсії тощо).
Попит на страхову послугу визначається страховим інтересом страхувальника. Для укладання договору страхування, що дозволяє забезпечити страховий захист майнових інтересів страхувальника, необхідне існування страхової компанії (страховика), яка може надати необхідне страхове покриття. Різноманітність страхових інтересів у страхувальників, з одного боку, та велика кількість страховиків – з іншого, формують страховий ринок.
Разом з тим, чим складніше оцінка страхового ризику і об'єкта, що приймається на страхування, тим більш значну роль у укладанні договору страхування між страхувальником і страховиком відіграє страховий посередник, функції якого в страхуванні, як правило, виконують страхові агенти та страхові брокери.
Страховий агент виступає від імені страховика та уповноважений укладати договори страхування від його імені. Він діє на підставі угоди, укладеної між ним та страховиком.
Страховий брокер - незалежна юридична особа або індивідуальний підприємець, які мають ліцензію (дозвіл) для проведення посередницьких операцій зі страхування. Страховий брокер діє від імені, але за дорученням й у інтересах страхувальника чи перестрахуванні - у сфері страховика по прямому страхуванню.
За свою діяльність посередники отримують комісійну винагороду у відсотках від розміру страхової премії (рідше страхової суми), сплаченої страхувальником під час укладання договору страхування.
Важливе значення у створенні страхування мають перестрахувальні компанії, які приймають від страховика певну плату частину застрахованого ризику. Чим більший ризик, тим диверсифікованішою повинна бути система перестрахувальних договорів, що укладаються між страховиком і перестраховиком. p align="justify"> Діяльність перестраховика, однак, не зводиться тільки до забезпечення перестрахування частини ризику, прийнятого на страхування страховиком. Диверсифікація ризиків у вигляді перестрахування - свого роду вторинне розподіл ризиків. Завдяки їй стає стабільним, вільним від істотних коливань страхових виплат розподіл збитків за страховими операціями, і, таким чином, забезпечується надійніша основа для платоспроможності страховика.
Іншим способом перерозподілити страхові ризики між кількома страховиками є страховий пул. Він є різновидом простого товариства. При передачі страхувальником будь-якого ризику страхування страховому пулу він укладає договір страхування одночасно з усіма страховими організаціями, що входять до нього, які несуть перед страхувальником солідарну відповідальність.
Страхування є об'єктом державного регулювання. Регулююча функція держави у страхуванні може виявлятися у різних формах:
- ухвалення законодавчих актів, що регулюють страхування;
- встановлення на користь суспільства та окремих категорій його громадян обов'язкового страхування;
- Проведення спеціальної податкової політики;
- встановлення різноманітних пільг страховим компаніям для стимулювання такого роду діяльності;
- Створення особливого правового механізму, що забезпечує нагляд за функціонуванням страхових організацій.
Виконання регулюючої функції держави зазвичай покладається на спеціальний орган (спеціальну структуру), основним завданням якого є здійснення державного страхового нагляду (контроль). Подібна структура існує у багатьох країнах, зокрема й Росії.
Закон РФ від 27 листопада 1992 р. N 4015-1 "Про організацію страхової справи в РФ" встановив, що державний страховий нагляд на території Російської Федерації здійснюється спеціально уповноваженим федеральним органом виконавчої влади, яким в даний час є Міністерство фінансів РФ. Для безпосереднього здійснення страхового нагляду та його функцій у межах Міністерства фінансів РФ було створено Департамент страхового нагляду.
Відповідно до Закону про організацію страхової справи державний страховий нагляд заснований для забезпечення дотримання вимог законодавства Російської Федерації про страхування, ефективного розвитку страхових послуг, захисту прав та інтересів страхувальників, страховиків, інших зацікавлених осіб та держави. У межах встановленої компетенції Міністерство фінансів як орган страхового нагляду покликане здійснювати регулювання єдиного страхового ринку Російської Федерації шляхом встановлення загальних вимог щодо ліцензування та ведення державного реєстру страхових організацій, контролю за забезпеченням фінансової стійкості страховиків, обліку та звітності, методології страхування, міжгалузевої та міжрегіональної координації з питанням страхування.
У своїй діяльності Міністерство фінансів РФ і Департамент страхового нагляду, що входить до його складу, керуються Конституцією РФ, федеральними законами, нормативними актами, що приймаються Президентом РФ і Урядом РФ, здійснюючи свою діяльність у взаємодії з іншими федеральними органами виконавчої влади, органами виконавчої влади суб'єктів Російської Федерації, органами місцевого самоврядування, громадськими об'єднаннями, іншими організаціями та громадянами.
До основних функцій страхового нагляду належать:
- Видача страховикам ліцензій на провадження страхової діяльності;
- ведення єдиного Державного реєстру страховиків та об'єднань страховиків, а також реєстру страхових брокерів;
- Контроль за обґрунтованістю страхових тарифів та забезпеченням платоспроможності страховиків;
- встановлення правил формування та розміщення страхових резервів, показників та форм обліку страхових операцій та звітності про страхову діяльність;
- видача у передбачених цим Законом випадках дозволів на збільшення розмірів статутних капіталів страхових організацій за рахунок коштів іноземних інвесторів, на здійснення операцій за участю іноземних інвесторів щодо відчуження акцій (часток у статутних капіталах) страхових організацій, а також на відкриття філій страховими організаціями з іноземними інвестиціями ;
- розробка нормативних та методичних документів з питань страхової діяльності, що віднесені цим Законом до компетенції федерального органу виконавчої влади з нагляду за страховою діяльністю;
- узагальнення практики страхової діяльності, розробка та подання в установленому порядку пропозицій щодо розвитку та вдосконалення законодавства Російської Федерації про страхування.
p align="justify"> Для реалізації перерахованих функцій федеральний орган виконавчої влади нагляду за страховою діяльністю наділений такими правами:
- отримувати від страховиків встановлену звітність про страхову діяльність, інформацію про їхнє фінансове становище, отримувати необхідну для виконання покладених на неї функцій інформацію від підприємств, установ та організацій, у тому числі банків, а також від громадян;
- Проводити перевірки дотримання страховиками законодавства Російської Федерації про страхування і достовірності звітності, яку вони надають;
- при виявленні порушень страховиками вимог цього Закону давати їм приписи щодо їх усунення, а у разі невиконання приписів зупиняти або обмежувати дію ліцензій цих страховиків до усунення виявлених порушень або приймати рішення про відкликання ліцензій;
- Звертатися до арбітражного суду з позовом про ліквідацію страховика у разі неодноразового порушення останнім законодавства Російської Федерації, а також про ліквідацію підприємств та організацій, що здійснюють страхування без ліцензій.
Міністерство фінансів РФ в галузі державного страхового нагляду стало правонаступником Федеральної служби Росії з нагляду за страховою діяльністю.
В даний час досить активно та успішно йде процес нормотворчої діяльності в галузі державного регулювання страхування. Його початок було започатковано Федеральною службою Росії з нагляду за страховою діяльністю. Так, вона прийняла такі важливі акти, як Умови ліцензування страхової діяльності на території Російської Федерації від 19 травня 1994; Правила ліцензування діяльності страхових медичних організацій, які здійснюють обов'язкове медичне страхування від 29 березня 1994 р. N 251; Положення про державну реєстрацію об'єднань страховиків від 26 квітня 1993 р.; Тимчасове положення про порядок ведення реєстру страхових брокерів, які здійснюють свою діяльність на території Російської Федерації, та Приблизне положення про страховий брокер від 9 лютого 1995; Правила розміщення страхових резервів від 14 березня 1995 р. та ін Успішно дане починання було продовжено Міністерством фінансів РФ, яким до теперішнього часу розроблено Положення про Експертну раду з методологічних питань удосконалення ліцензійної діяльності та інформаційно-аналітичного забезпечення страхового нагляду, затверджене Наказом від 4 серпня 1998 N 139, Положення про територіальні органи страхового нагляду Міністерства фінансів РФ, затверджене Наказом від 29 грудня 1997 N 1093 та ін.
Наказ Росстрахнагляду від 26.04.1993 N 02-02/13 "Про державну реєстрацію об'єднань страховиків" втратив чинність у зв'язку з виданням Наказу Мінфіну РФ від 28.01.2003 N 9н "Про порядок внесення об'єднань страховиків до єдиного державного реєстру страховиків". Важливе значення діяльності страхових компаній має норма, передбачена п. 4 ст. 30 Закону про організацію страхової справи, що надає право федеральному органу виконавчої влади, що здійснює страховий нагляд, проводити перевірки дотримання страховиками законодавства РФ про страхування та достовірність поданої ними звітності. При виявленні фактів порушення законодавства, що регулює страхові відносини, та недостовірності поданої звітності Федеральний орган страхового нагляду має право надавати страховикам приписи щодо усунення зазначених порушень, а у разі невиконання відповідних приписів – призупинити або обмежити дію ліцензій цих страховиків до усунення виявлених порушень про відкликання ліцензій. При необхідності Федеральний орган страхового нагляду має право звертатися до арбітражного суду з позовом про ліквідацію страховика при неодноразовому порушенні останнім чинного законодавства про страхування.
Ця норма ст. 30 Закону про організацію страхової справи набула розвитку у Положенні про порядок надання припису, обмеження, призупинення та відкликання ліцензії на провадження страхової діяльності, затвердженому Наказом керівника Росстрахнагляду від 19 червня 1995 р. N 02-02/17. Відповідно до п. 2.1 зазначеного Положення припис - це письмове розпорядження, яке зобов'язує страховика у встановлений строк усунути виявлені порушення. Підставами для надання припису є:
Наказ Росстрахнагляду від 19.06.1995 N 02-02/17 "Про затвердження Положення "Про порядок надання припису, обмеження, призупинення та відкликання ліцензії на здійснення страхової діяльності" втратив чинність у зв'язку з виданням Наказу Мінфіну РФ від 17.07.2001 N 5 затвердження Положення "Про порядок обмеження, призупинення та відкликання ліцензії на здійснення страхової діяльності на території Російської Федерації". - здійснення страхової діяльності на території або за видами страхування, які не передбачені ліцензією та додатком до неї;
- Здійснення видів діяльності, заборонених Законом про страхування;
- Порушення встановленого порядку формування та розміщення страхових резервів;
- необґрунтоване зниження розмірів страхових тарифів;
- недотримання страховиком нормативного співвідношення між активами та зобов'язаннями;
- невиконання страховиком обов'язків, передбачених Законом про організацію страхової справи;
- неподання бухгалтерської та статистичної звітності або подання зазначеної звітності з порушенням встановлених строків або порядку її подання;
- неподання (неповне подання) у строк документів, потрібних Федеральним органом страхового нагляду або його територіальними інспекціями;
- встановлення факту надання недостовірної інформації у документах, що стали підставою для видачі ліцензії, а також у звітах про діяльність страхової організації;
- неповідомлення у місячний строк про зміни та доповнення, внесені до документів (правила страхування, структуру тарифних ставок та ін.), що стали підставою для видачі ліцензії, а також про зміни у банківських реквізитах та місцезнаходження страховика;
- передача ліцензії (копії) іншій страховій організації;
- видача страхувальнику страхового поліса без застосування до нього правил страхування та інші підстави.
Припис про усунення виявлених порушень надсилається страховику, копія припису - територіальному органу страхового нагляду та за потреби відповідним органам державної виконавчої влади.
Як було сказано, при невиконанні у встановлений термін розпорядження Федеральний орган страхового нагляду має право обмежити або призупинити дію ліцензії страховика до усунення виявлених ним порушень або ухвалити рішення про відкликання ліцензії.
Рішення про обмеження чи зупинення дії ліцензії приймається Федеральним органом страхового нагляду. Важливо мати на увазі, що обмеження дії ліцензії означає заборону до усунення порушень, встановлених у діяльності страхової організації, укладати нові договори страхування та продовжувати чинні окремі види страхової діяльності (або види страхування) або на певній території.
Зупинення дії ліцензії означає заборону до усунення допущених порушень укладати нові договори страхування та продовжувати діючі за всіма видами страхової діяльності (або видами страхування), на які видано ліцензію.
При цьому страховик зобов'язаний виконувати прийняті зобов'язання за раніше укладеними договорами до закінчення терміну їх дії.
Про прийняте рішення повідомляється страховику, копії рішення надсилаються для подальшого контролю до територіального органу (інспекції) страхового нагляду та до територіального Податковий органз одночасною публікацією у пресі.
Дія ліцензії обмежується або зупиняється з дня письмового доведення рішення до страховика або з дня опублікування рішення у пресі, якщо страховик не повідомив Федеральний орган страхового нагляду про зміну юридичної адреси, що має спонукати страховиків до належного виконання покладених на них обов'язків.
При усуненні страховиком виявлених порушень приймається рішення про поновлення дії ліцензії, про що також повідомляється до територіального органу страхового нагляду та до територіального податкового органу, а також публікується у пресі.
Відкликання ліцензії означає заборону на провадження страхової діяльності, за винятком виконання зобов'язань, прийнятих за чинними договорами страхування. Слід зазначити, що при цьому страхові резерви можуть бути використані страховиком виключно для виконання зобов'язань.
Підстави для ухвалення рішення про відкликання ліцензії встановлюються у нормативному порядку. До них відносяться:
- неодноразове (більше одного разу) прийняття рішень про обмеження або зупинення дії ліцензії;
- неусунення у строк або ненадання звіту про усунення порушень, що є підставою для прийняття рішень про обмеження або зупинення дії ліцензії;
- Рішення суду, що підтверджує здійснення страховиком незаконної діяльності;
- Інші підстави, передбачені чинним законодавством РФ.
Слід зазначити, що при встановленні фактів порушення страховиками вимог до рекламної діяльності за поданням Державного комітету РФ з антимонопольної політики та підтримки нових економічних структур (або його територіальних управлінь) приймається також рішення про відкликання ліцензії.
Рішення про відкликання ліцензії приймається Федеральним органом страхового нагляду, причому може бути заслуханий повноважний представник страховика. Про прийняте рішення сповіщаються страховик, територіальний орган страхового нагляду, територіальний податковий орган та державний орган, який зареєстрував страховика як юридичну особу. Одночасно рішення про відкликання ліцензії публікується у пресі. При відкликанні ліцензії вона припиняє свою дію в такому самому порядку, як і за її зупинення, розглянутому вище.
Істотним моментом при відкликанні ліцензії є обов'язок страховика письмово повідомити страхувальників про прийняте Федеральним органом страхового нагляду рішення про відкликання ліцензії. Відкликану ліцензію страхова організація зобов'язана повернути Федеральному органу страхового нагляду у 10-денний термін з дня отримання (опублікування) рішення про відкликання ліцензії. Припинення договорів страхування здійснюється у порядку, передбаченому Законом про організацію страхової справи.
Закон про організацію страхової справи надає Федеральному органу страхового нагляду право звертатися до арбітражного суду з позовом про ліквідацію страховика у разі неодноразового порушення останнім законодавства РФ, і навіть про ліквідацію організацій, здійснюють страхування без ліцензій, тобто. про позбавлення їхнього статусу юридичної особи як суб'єкта цивільних правовідносин.
Слід зазначити, що питання ліквідації страховиків (страхових організацій), має важливого значення свободи підприємництва сфері страхування, віднесено законодавцем до компетенції арбітражного суда. Судовий порядок є найбільш демократичним та об'єктивним способом вирішення спорів, побудованим на принципі змагальності сторін. Це особливо важливо, якщо врахувати, що в процесі розробки Закону про організацію страхової справи висловлювалися думки про надання права вирішувати питання про ліквідацію страхових компаній відомствам, які здійснюють функцію нагляду за страховою діяльністю (у практиці ряду країн є такі приклади). У сучасних умовах, коли страховий ринок у нашій країні перебуває в стадії становлення та повною мірою не зжиті тенденції монополізму та відомчого диктату, коли нові страхові організації потребують державної підтримкиїх діяльності, у гарантії незалежності та свободи в рамках, окреслених законом, таке рішення є правильним.
Необхідною умовою стабільності зовнішньоторговельного обороту є фінансова стійкість страховиків, які здійснюють страхування зовнішньоторговельних ризиків.
Під фінансовою стійкістю страховика слід розуміти його безумовну здатність виконати зобов'язання щодо здійснення страхової виплати на користь страхувальника чи вигодонабувача. Саме фінансова стійкість страхової компанії є основним об'єктом контролю з боку органів страхового нагляду. Такий контроль здійснюється шляхом перевірки фінансової звітності та дотримання встановлених показників, що характеризують платоспроможність страховиків.
Відповідно до чинного законодавства гарантіями фінансової стійкості та платоспроможності страховика є:
- сплачений статутний капітал не нижче встановленого законодавством розміру;
- страхові резерви, розраховані в установленому порядку та гарантують страхові виплати;
- Система перестрахування;
- Дотримання нормативного співвідношення між активами та зобов'язаннями, що відображає наявність у страховика вільних від будь-яких зобов'язань власних коштів;
- Дотримання нормативу максимальної відповідальності за прийняття на страхування окремого ризику.
Достатній розмір статутного капіталу гарантує виконання зобов'язань страхової компанії на початковому етапі її діяльності, оскільки надходження страхових внесків у цей період буває незначним та статутний капітал є єдиною гарантією платоспроможності компанії. Тому мінімальний розмір статутного капіталу, необхідний початку діяльності страхової компанії, встановлюється у законодавчому порядку. Однак значний статутний капітал важливий і для страхових компаній, що діють, оскільки дозволяє в необхідних випадках розширити сферу діяльності, а також виконує роль стабілізаційного резерву.
Мінімальний розмір сплаченого статутного капіталу, сформованого за рахунок коштів, на день подання юридичною особою документів для отримання ліцензії на провадження страхової діяльності повинен бути не менше ніж 25 тисяч мінімальних розмірів оплати праці (МРОТ) - при проведенні видів страхування інших, ніж страхування життя, не менше 35 тисяч МРОТ - під час проведення страхування життя та інших видів страхування, щонайменше 50 тисяч МРОТ - під час проведення виключно перестрахування. Мінімальний розмір сплаченого статутного капіталу, сформованого за рахунок коштів на день подання документів для отримання ліцензії на провадження страхової діяльності страховою організацією, що є дочірнім товариством по відношенню до іноземного інвестора або має частку іноземних інвесторів у своєму статутному капіталі більше 49 відсотків, повинен становити не менше 250 тисяч МРОТ, а при проведенні виключно перестрахування – не менше 300 тисяч МРОТ.
Страхові резерви відображають розмір не виконаних на даний момент зобов'язань страховика по страхових виплатах. Обов'язок страховиків формувати страхові резерви закріплено Законом про організацію страхової справи. Страхові резерви розраховуються під час проведення кожного виду страхування. Їх розмір визначається результаті ретельного аналізу операцій страховика, заснованого на трудомістких математичних розрахунках. Практика свідчить, що за наявності досвідчених та кваліфікованих фахівців такий розрахунок стає достатньо надійним і знання його результатів значною мірою може убезпечити страховика від можливого банкрутства.
Під перестрахуванням розуміється передача страховиком (названим прямим страховиком, першим страховиком, перестрахувальником) прийнятої він відповідальності за договором страхування іншому страховику (названому другим страховиком чи перестраховиком) у частині, перевищує допустимий обсяг власного удержания. За допомогою перестрахування досягаються стійкість та однорідність страхового портфеля. Обов'язок перестрахування зобов'язань, що перевищують можливості їх виконання за рахунок власних коштів та страхових резервів, закріплено в Законі про організацію страхової справи. Відносини між страховиком та перестраховиком виникають у силу договору перестрахування, що визначає спосіб перестрахування, зобов'язання сторін, умови виникнення обов'язку перестрахувальника брати участь у страховій виплаті та інші необхідні умови для надання гарантій виконання перестраховиком обов'язків перед страховиком.
Згоди страхувальника на таку передачу відповідальності не потрібно, оскільки жодних правових відносин між страхувальником та перестраховиком при перестрахуванні не виникає. Відповідальність перед страхувальником за відшкодування можливої ​​шкоди несе прямий страховик.
Відповідно до чинного законодавства страховики зобов'язані дотримуватися нормативного співвідношення між активами та зобов'язаннями. Методика розрахунку цього співвідношення та встановлений обов'язковий для підприємства розмір вільних активів (коштів) встановлюються Федеральним органом страхового нагляду.
Для забезпечення платоспроможності страховиків необхідно також дотримуватися нормативу максимальної відповідальності зі страхування окремого ризику.
Одночасно на платоспроможність страховика впливають його інвестиційна політика та розміщення активів (або коштів, що покривають як страхові резерви, так і статутний капітал). Справді, уявімо, що страхова компанія правильно розрахувала страхові резерви, має вільні активи у встановленому розмірі, уклала щодо великих ризиків договори перестрахування, але інвестувала кошти в депозити ненадійного банку або інвестиційного інституту. Неможливість забезпечити страхові виплати такого страховика може бути пов'язана з банкрутством банку та нездатністю скористатися переданими йому коштами. Для того щоб зробити мінімальним ризик інвестицій тих коштів страховика, які безпосередньо пов'язані з виконанням зобов'язань зі страхових виплат - у розмірі страхових резервів, Федеральний орган страхового нагляду має право встановити спеціальний режим інвестицій, що здійснюються страховиком: заборонити окремі види інвестицій, встановити максимальні та (або) мінімальні квоти від загальної суми інвестицій, які можуть бути спрямовані на придбання тих чи інших видів цінних паперів, депозитів, нерухомості, валютних цінностейі т.д.
Частина 2 коментованої статті надає державі з метою стимулювання експорту право брати участь у системі страхування експортних кредитів. Коментована стаття не застерігає форму такої участі. Отже, може бути або безпосереднім, або через створені державою страхові організації.

МІНІСТЕРСТВО НАУКИ ТА ОСВІТИ РФ

ГОУ ВПО РОСТІВСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «РІНГ»

Кафедра Міжнародних Економічних Відносин

Курсова робота

з дисципліни: «Організація управління ЗЕД»

на тему: «Страхування у ЗЕД підприємств»

Виконала: ______________ Шонта В'ячеславівна

Студентка гр. 142 – МЕ Урубжурова

Дата, підпис

Перевірила _______________ Оксана Миколаївна

к.е.н.доцент Воронкова

Ростов-на-Дону-2010

Вступ

1. Сутність та роль страхування у ЗЕД підприємств

1.1.Економічна сутність страхування у ЗЕД підприємств

1.2. Функції страхування у розвитку ЗЕД компанії

2. Види страхових послуг для учасників ЗЕД у світовій та російській практиці

2.1.Основні види страхування ЗЕД та їх характеристика

2.2. Умови карго – страхування у ЗЕД

3.Проблеми взаємодії учасників ЗЕД зі страховими компаніями та оптимізації способів та умов схем страхування

3.1.Стани та проблеми страхування ЗЕД у Росії

3.2. Схема взаємодій учасників ЗЕД із страховими компаніями

Висновок

Список використаних джерел

додаток

ВСТУП

В умовах ринкової економіки суб'єкти господарювання ведуть підприємницьку діяльність на свій ризик і повинні забезпечити фінансову стабільність підприємства самостійно.

Ризики є складовою діяльності підприємства. Величина прибутковості та ступінь фінансової стійкості залежать від можливості підприємця передбачати ризик, оцінити його наслідки та ефективно ним керувати. У підприємця об'єктивно виникає потреба у страховому захисті майна та інших майнових інтересів.

У міру стабілізації та розвитку економіки закономірно зростають потреби у страхуванні, які виражаються у переході від епізодичного страхування, страхування окремих ризиків до системи страхового захисту підприємства та організації корпоративного страхування.

Страхування у зовнішньоекономічній діяльності пов'язане з обслуговуванням специфічних страхових інтересів експортерів та імпортерів товарів та послуг. Все зростаюча останніми роками кількість міжнародних торгових угод, до них належать і угоди між сторонами з країн СНД, призвело до ускладнення форм договорів.

Цивілізоване ведення бізнесу, тим більше за договірної форми відносин та відсутності монополії державної власності, просто немислимо без страхування. Виключити ж повністю ризики, навіть за найдосконалішої форми договірних відносин, неможливо. Їм можна лише протидіяти різними способами. До цих методів по праву належить страхування – механізм, з допомогою якого ризик перекладається страховика.

Страховий ринок передбачає не лише конкуренцію, а й взаємодію страхових організацій у виробленні узгоджених умов страхування, проведення організаційних та технічних заходів щодо запобігання збиткам, насамперед у транспортному страхуванні, де найбільш зримо проявляється основна теза «страхування – бізнес без кордонів».

Необхідність розгляду основного механізму страхування ЗЕД підприємств є досить актуальною в даний момент. Оскільки без страхування неможливе інтенсивного розвитку світового ринку загалом. Дослідженням цієї проблеми займалися такі вчені, як, професори Рудаков А.П., Нікітіна Т.В., Зайцева М.А. та інші. У своїх роботах вони торкалися самої системи страхування ЗЕД підприємств та страхування комерційних та фінансових ринків. Закордонний досвід свідчить, що підприємства страхують до 95% потенційних ризиків. Така організація страхового захисту корпоративних інтересів вимагає відчутних відволікань фінансових ресурсів підприємств, тому фінансово прийнятною формою страхового захисту стає організація страхових відносин на некомерційній основі, що забезпечується взаємним страхуванням. Більшість російських страхових компаній мало користуються тим досвідом, накопиченим західними країнами і тому їхня діяльність не зовсім ефективна. Слабко відпрацьовано механізм транспортного страхування під час торгівлі з країнами СНД. В результаті це веде до роз'єднаності, непорозуміння, суперечок і, як наслідок, судових розглядів.

У зв'язку з тим, що страхування зовнішньоекономічної діяльності дуже різноманітна галузь страхування, основною метою даної роботи є розгляд механізму страхування у ЗЕД підприємств, що широко використовується в міжнародній торгівлі та знаходження оптимальних способів та умов схем страхування. У першому розділі розглядаються загальний механізм страхування у ЗЕД підприємств та його роль та значення у світовій практиці. У другому розділі розглянуто основні види страхування та найбільшу увагу приділяється карго – страхування у ЗЕД. І на закінчення мною розглянуті проблеми взаємодії учасників ЗЕД зі страховими компаніями та розвиток страхування ЗЕД у Росії.

Мною поставлено такі завдання курсової роботи:

1.Виявити сутність та специфіку страхування у ЗЕД підприємств та його функцій

2. Класифікувати основні види страхування

3. Визначити умови карго – страхування у ЗЕД

4. Проаналізувати розвиток страхування ЗЕД у Росії

5. Розглянути проблеми учасників ЗЕД зі страховими компаніями та обґрунтувати способи їх оптимізації

1. Сутність та роль страхування у ЗЕД підприємств

1.1 економічна сутність страхування у ЗЕД підприємств

Комерційна, підприємницька діяльність зовнішньому ринках неминуче пов'язані з небезпеками, які загрожують різним майновим інтересам учасника зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД). Іншими словами можна сказати, що ЗЕД пов'язана з різноманітними ризиками. Під ризикамиу ЗЕД розуміються можливі несприятливі події, які можуть статися і в результаті яких можуть виникнути збитки, майнові збитки у учасника ЗЕД.

Для боротьби з ризиками, тобто зменшення можливої ​​шкоди, застосовується механізм страхування. Страхування у ЗЕД означає страхування зовнішньоекономічних ризиків і є комплексом видів страхового захисту інтересів вітчизняних та зарубіжних учасників різних форм міжнародного співробітництва, який включає страхування експортно - імпортних вантажів; транспортних засобів, що їх перевозять; експортних кредитів; міжнародних торгово-промислових та інших виставок. Відповідні страхові операції здійснюються в національній та вільно конвертованій валюті.

Страхування в міжнародному бізнесі, хоч і не потребує окремого ліцензування, все ж таки має деякі особливості, зумовлені мінливістю бізнес-середовища протягом тимчасових лагів угоди і реалізуються у вигляді комерційних ризиків. Серед них:

· Зміни ціни товару після укладання контракту;

· Оппортуністична поведінка однієї зі сторін контракту;

· Фінансова дестабілізація однієї зі сторін контракту;

· Нестійкість валютних курсів (інфляція та дефляція);

· Витрати погодження (необхідність враховувати законодавство різних країн, міжнародні правові норми регулювання та ін.).

Мета страхування суб'єкта економіки – захист від фінансових наслідків (майнових збитків) внаслідок настання несприятливих подій.

Економічна сутність страхування полягає у створенні резервного (страхового) фонду, відрахування до якого для окремого страхувальника встановлюються на рівні, значно меншому від сум очікуваного збитку і, як наслідок, страхового відшкодування.

Найбільшого ефекту можна досягти за рахунок поєднання різних методів управління ризиками: страхування, хеджування, застосування сучасних методів управління, форм і методів розрахунку в операціях міжнародного бізнесу.

Методи та інструменти страхування трансформувалися у таку класифікацію страхування у міжнародному бізнесі:

1. За системами страхування:

· Страхування за дійсною вартістю майна, яке користується у майновому страхуванні та забезпечує страховий захист у повному обсязі фінансових збитків, завданих застрахованим видам активів суб'єктів економіки;

· Страхування за системою пропорційної відповідальності забезпечує лише частковий страховий захист за окремими видами ризиків;

· Страхування за системою першого ризику, під яким розуміється фінансовий збиток, завданий страхувальником при настанні страхової події, заздалегідь оцінений при складанні договору страхування як розмір зазначеної у ньому страхової суми;

· Страхування з використанням безумовної франшизи, при якій страховик не несе відповідальності за фінансову шкоду, понесену актором міжнародного бізнесу в результаті настання страхової події, якщо розмір цієї шкоди не перевищує розміру узгодженої франшизи.

2. За формами страхування:

· Обов'язкове;

· Добровільне.

3. За обсягами страхування:

· Повне;

· Часткове.

Юридично більшість видів страхування укладання договорів є добровільним. Майже всі великі зарубіжні підприємства мають спеціальні підрозділи. Вони розробляють комплексні програми, спрямовані на мінімізацію можливої ​​шкоди. Наприклад, найбільше німецьке підприємство «Хехст» (HoechstAG) має у структурі управління відділ страхування у кількості 35 осіб. Значна частина роботи цих фахівців, які представляють лише централізовану організаційну службу управління ризиками, посідає зовнішні ринки. Це з тим, що, виробляючи продукції більш як 50 млрд. німецьких марок, 80 % продукції реалізується там (майже всіх країнах світу). Як страхову премію концерн виплачує різним страховим компаніям понад 300 млн. марок. Приблизно 40 % цих сум посідає дві власні страхові компанії (агентства), створені підприємством і контрольовані ним.

НОУ ВПО «ІНСТИТУТ УПРАВЛІННЯ»

(м. Архангельськ)

Іванівська філія

Економічний факультет

Кафедра економічних дисциплін

Контрольна робота

з дисципліни «Страхування»

«Страхування зовнішньоекономічної діяльності»

Виконала: студентка групи 41фв2

Крилова Т.Є.

Перевірила: Бутіна О.П.

Іванове 2009р.

Вступ

1. Основні види та сфери міжнародного страхування

1.1 Транспортне страхування

1.2 Страхування фінансово-кредитної сфери

2. Страхування зовнішньоекономічної діяльності у Росії

Висновок

Список використаних джерел

Програми

Вступ

Динамічний розвиток економіки неможливий без активної зовнішньоекономічної діяльності держави та самих підприємств. Від того, наскільки успішно держава та її суб'єкти господарювання здійснюватимуть свою зовнішньоекономічну діяльність, залежатиме їхній подальший ефективний розвиток, розширення ринків збуту, отримання нових технологій та прибутку, обмін досвідом, інтеграція у міжнародну систему виробництва.

Страхування у зовнішньоекономічній діяльності є одним з основних елементів зовнішньої торгівлі та в умовах товарного виробництва стає найбільш зручним інструментом для швидкого відшкодування збитків та втрат у процесі виробництва, транспортування та використання продукції.

Мета цієї контрольної роботи – вивчити основні види та сфери страхування зовнішньоекономічної діяльності.

Завдання – розглянути умови страхування різних видів зовнішньоекономічної діяльності: об'єкти та суб'єкти страхування, розмір страхової суми, страхові ризики, принципи обчислення страхової премії, строки страхування, страхові відшкодування тощо.

1. Основні види та сфери міжнародного страхування

Страхування зовнішньоекономічних ризиків – комплекс видів страхування, які забезпечують захист інтересів вітчизняних та зарубіжних учасників тих чи інших форм міжнародного співробітництва. Включає:

Страхування експортно-імпортних вантажів та засобів транспорту, що їх перевозять: суден, літаків, автотранспорту тощо;

Страхування експортних кредитів та інвестицій;

1.1 Транспортне страхування

Є майновим страхуванням та поділяється на страхування транспорту як майна (сукупності пристроїв та механізмів) та страхування цивільної відповідальності власника транспортного засобу як джерела підвищеної небезпеки.

Авіаційне страхування − страхування повітряних суден, вантажів, що перевозяться ними, цивільної відповідальності авіаперевізника стосовно пасажирів та екіпажу, а також служб наземного забезпечення польотів (аеропортів); страхування втрати прибутку авіаперевізника через неможливість експлуатувати повітряне судно внаслідок аварії, страхування авіаційних фахівців від втрати ліцензії, страхування космічної техніки та ін. Об'єктом авіаційного страхування може бути будь-який майновий інтерес, пов'язаний з експлуатацією повітряних суден. Можуть бути застраховані спеціальне обладнання, запчастини і т.д., встановлені або перевезені на борту для забезпечення безпеки польотів. При встановленні ставок премії авіаційного страхування застосовується принцип індивідуального підходу до оцінки ризику. При страхуванні повітряних суден, що здійснюють регулярні рейси з метою перевезення пасажирів, багажу та вантажів, основними критеріями тарифної ставки є дані за складом (кількістю та моделями) літаків, їх дійсна вартість (на момент укладання договору), кількість пасажирських (вантажних) місць у кожному літаку, кваліфікація льотно-підйомного складу, річні показники пасажиро-кілометрів, літако-кілометрів та тонно-кілометрів, кількісне та вартісне вираження загибелі літаків за останні роки. Оцінку ризику авіаційного страхування переважно роблять сюрвеєри (інспектори чи агенти страховика, які здійснюють огляд майна, яке приймається на страхування). При цьому використовуються показники безпеки польотів, ухвалені ІКАО (Міжнародною організацією цивільної авіації). Одночасно зіставляються фактичні дані, із встановленими нормами льотної придатності. Оцінюється можливість виникнення критичної ситуації в польоті, що припадає на 1 годину польоту. Страхування повітряних суден цивільної авіації передбачає відшкодування збитків внаслідок загибелі або пошкодження повітряного судна внаслідок будь-якої причини під час польоту (льотна пригода), патрулювання, перебування на землі чи воді. Відшкодуванню також підлягають усі необхідні та доцільні витрати страхувальника щодо порятунку, охорони та транспортування застрахованого майна до найближчого місця ремонту. Договір укладається на підставі письмової заяви страховику (що містить усі відомі страхувальнику суттєві обставини, що стосуються об'єкта страхування) та здійсненої оцінки ризику. Відповідальність за страхування повітряних суден від загибелі та пошкодження лімітується їх вартістю та, як правило, не поширюється на збитки, спричинені воєнними діями, ядерним вибухом або його наслідками, заколотом, страйками, конфіскацією чи арештом майна, саботажем чи захопленням повітряного судна. Специфіка авіаційного страхування визначається потребою комбінованого страхового покриття ризиків загибелі та пошкодження засобів авіаційної техніки, відповідальності перед пасажирами та відповідальності перед третіми особами, тобто. ризиків, які можуть спричинити катастрофічні збитки та відповідно необхідність концентрації фінансових ресурсів для виплати страхового відшкодування збитків катастрофічного характеру.

У нашій країні авіаційне страхування здійснює Інгосстрах, Авіокос та інші організації. З метою координації діяльності з авіаційного страхування створено Міжнародну спілку авіаційного страхування.

Морське страхування

Страхування каско судів - вид морського страхування, що забезпечує страховий захист судновласників та інших осіб, які мають відношення до експлуатації суден, у разі заподіяння шкоди або загибелі суден, що належать їм або іншим чином юридично пов'язаних з ними, або нанесення іншої шкоди їх майновим інтересам у зв'язку з експлуатацією судів . На страхування приймаються: корпус судна з його машинами, обладнанням та такелажем (оснасткою), фрахт (плата за морське перевезення вантажу), витрати на спорядження та інші витрати, пов'язані з експлуатацією судна, а також судна у будівництві. Страхувальником є ​​власник судна – судновласник, який може бути як фізичною, так і юридичною особою. У збереженні судна може бути зацікавлений банк, у якого судновласник бере кредит, оскільки якщо судно не працює, власник не виплатить борг. Виникає майновий інтерес, і за умов більшості кредитних угод банк вимагає застрахувати судно.

Страхування здійснюється, як правило, на річній основі, водночас за погодженням з власником можна застрахувати судно на більш короткий термін або на окремий рейс. Страхова сума не може перевищувати збитків, які загрожують майну страхувальника. А ці збитки лімітуються розміром фінансової оцінки страхового інтересу, тобто. страхової вартістю (вартістю будівництва судна за цінами, які діяли на момент початку страхування, з урахуванням зносу.). Страхове забезпечення страхування судів встановлюється, зазвичай, за системою 1-го ризику. Ця системастрахового забезпечення зводиться до того що, що страхове відшкодування дорівнює збитку, але з перевищує страхову суму, тобто. перший збиток повністю відшкодовується у межах страхової суми.

Ставки страхової премії залежить від: віку судна; типу судна; району плавання; обсяг страхового покриття; франшизи та варіюються від 0,2% до 3% від страхової суми за договором. Правилами страхування за погодженням сторін може бути передбачено повернення узгодженої частини премії за час відстою судна у безпечному порту на строк понад 30 днів.

Страхування відповідальності судновласників передбачає створення системи страхового захисту судновласників, фрахтувальників судів у разі виникнення їх зобов'язань щодо відшкодування збитків (шкоди), заподіяної третім особам.

Страхування залізничного транспорту

Засоби залізничного транспорту приймаються на страхування в цілому, включаючи корпус, внутрішні приміщення, механізми, дизельгенератори, ін. залізничного полотна. До страхових випадків належать аварії, аварії, пошкодження рухомого складу, що призвели до непланового ремонту або виключення з інвентарю внаслідок зіткнення, сходу з рейок, пожежі, природних катаклізмів, порушення технології вантажно-розвантажувальних робіт, протиправних дій третіх осіб, втрата рухомого складу. його відсутність протягом 40 діб). Розмір страхової виплати визначається Страховиком на підставі документів, що підтверджують страховий випадок та розмір шкоди.

Страхова виплата здійснюється: 1)при пошкодженні рухомого складу − у розмірі відновлювальної вартості, яка включає витрати на ремонт і доставку пошкодженого рухомого складу до місця ремонту, але не понад страхову суму; 2)при знищенні (виключенні з інвентарю) рухомого складу - у розмірі страхової суми за вирахуванням залишкової вартості рухомого складу.

Страхування автотранспортуяк майна – забезпечує страхове покриття по автотранспортному засобу та додатковому устаткуванню за їх повної фактичної загибелі, тобто повної втрати головної функції виробу, або пошкодження, тобто часткової втрати головної функції та (або) основних, другорядних та побічних функцій виробу . Об'єктом страхування за договором є майнові інтереси страхувальника, пов'язані з володінням, користуванням та розпорядженням транспортним засобом, унаслідок пошкодження, знищення чи угону транспортного засобу.

Договори страхування відповідальності автоперевізниківпоширюють свою дію насамперед вимоги осіб, які уклали з перевізником договір про перевезення вантажу. Також страховий захист може бути наданий від збитків, пов'язаних із заподіянням шкоди життю, здоров'ю та майну третіх осіб під час розвантаження, падіння, вибуху вантажу, його витоку тощо. При міжнародних перевезеннях умови настання та обсяг відповідальності перевізника регулюються насамперед положеннями Конвенції «Про договір міжнародного перевезення вантажів дорогами». Автоперевізник несе відповідальність за втрату чи пошкодження вантажу під час перевезення, а також за запізнення у доставці вантажу. Сума, що підлягає відшкодуванню перевізником визначається на підставі вартості вантажу на місці та під час прийняття його до перевезення. Також підлягають відшкодуванню витрати, пов'язані із перевезенням вантажу. Сума сплати за прострочення доставки вантажу не може перевищувати плату за перевезення. Цей вид страхування найчастіше проводиться у добровільному порядку. Договори страхування укладаються зазвичай всього на рік і забезпечують страховий захист при всіх перевезеннях вантажів цей час. Страхові ризики: пошкодження та втрата вантажу, прострочення доставки, порушення митного законодавства, заподіяння шкоди третім особам. При настанні страхового випадку оплату претензій потерпілого робить це перевізник, а потім страхова організація відшкодовує йому витрати на підставі наданих їм документів.

Страхування вантажів (карго-страхування)- Підгалузь транспортного страхування. Об'єктами страхування є майнові інтереси, пов'язані зі збереженням вантажу, що перевозиться, від впливу безлічі ризиків, що виникають в ході транспортування. До рамок страхового інтересу включається не лише вантаж, а й плата за перевезення та очікуваний прибуток. У практиці страхування існує два принципи формування страхового покриття в договорі страхування, тобто набору ризиків, що страхуються. Перший принцип побудований методі винятків, т. е. у договорі написано, що вантаж страхується від усіх ризиків крім деяких перелічених. Другий принцип побудований методом включення, тобто. у договорі перераховані всі ризики, що страхуються. Одним із загальних умовстрахування є франшиза, що обмежує відповідальність страховика за сумою збитку, що відшкодовується. Вона дозволяє виключити з відповідальності страховика деякі види збитків, які практично неминучі при транспортуванні певних вантажів (збитки, пов'язані з боєм і брухтом вантажів, особливо схильним до таких пошкоджень, з розливом, розсипом товарів, що перевозяться в невпакованому вигляді) і позбавляє страховика від розгляду дрібних збитків . За договорами страхування відшкодовуються збитки, зумовлені випадковостями та небезпеками перевезення. Договір страхування може бути укладений на підставі однієї з наступних умов.

1. З відповідальністю за ризики. За договором страхування, укладеним на цій умові, відшкодовуються:

а) збитки від пошкодження або повної загибелі всього або частини вантажу, що сталися з будь-якої причини; б) всі необхідні та доцільно вироблені витрати з порятунку та збереження вантажу, а також щодо запобігання подальшим його пошкодженням.

2. Без відповідальності за пошкодження, крім випадків аварії. За договором страхування, укладеним на цій умові, відшкодовуються:

а) збитки від повної загибелі всього або частини вантажу, заподіяні пожежею, блискавкою, бурею, вихором та іншими стихійними лихами, катастрофою або зіткненням перевізних засобів між собою або ударом їх об нерухомі або плавучі предмети, посадкою судна на мілину, провалом мостів, вибухом , пошкодженням судна льодом, підмочкою забортною водою, аварією при завантаженні, укладанні, вивантаженні та прийомі судном палива, а також внаслідок заходів, вжитих для порятунку або для гасіння пожежі;

б) збитки внаслідок зникнення транспортного засобу безвісти;

в) всі необхідні та доцільно вироблені витрати з порятунку та збереження вантажу, а також щодо запобігання подальшим його пошкодженням.

1.2 Страхування фінансово-кредитної сфери

Страхування експортних кредитів

Метою страхування експортних операцій є:

При страхуванні експортних кредитів захист фінансових установ від можливих втрат у зв'язку з фінансуванням експортних кредитів;

При страхуванні експортних контрактів - захист вітчизняних підприємств від втрат при виконанні експортного контракту або перед відправкою товарів, або перед наданням послуг, або після відправлення (ризик кредитних зобов'язань).

Об'єктом страхування є комерційні кредити експортера-страхувальника імпортерам-контрагентам та/або авансові платежі імпортера. Страхувальниками є фірми чи банки країни-експортера, пов'язані з наданням кредиту іноземному покупцю. Можливі два варіанти страхування експортера: на випадок неспроможності (банкрутства) іноземного покупця та страхування ризику затримки платежу до настання фактичної неспроможності.

Страхова компанія, отримавши від страхувальника премію (страховий внесок), законним чином здійснює комплекс заходів щодо вивчення, оцінки та управління застрахованим ризиком, а у разі неспроможності контрагента-імпортера або затримки платежу після певного періоду відшкодовує страхувальнику в установленому договором порядку несплачені грошові суми. до одержання за поставлені в кредит товари та надані послуги.

При страхуванні ризику неплатежу передбачається власну участь страхувальника у збитках (франшиза), що виражається у відсотках страхової суми (встановлюється зазвичай лише на рівні 5-20%). Франшиза може бути застрахована окремо чи в іншого страховика. Страхувальник зобов'язаний також надавати страховику всю інформацію та документи, які необхідні страховику для визначення факту неспроможності та оцінки величини збитку.

Страхування експортних кредитів передбачає часто довгострокову співпрацю страхової компанії та експортера. Це передбачає видачу страховою компанією генеральних полісів, які забезпечують страхове покриття всіх контрактів, що укладаються, протягом цього періоду. Вигоди страхування експортних кредитів для російського експортера полягають у наступному:

Допомога фахівців щодо оцінки надійності потенційних партнерів при виході на нові ринки;

Постійне спостереження за фінансовим станом іноземних клієнтів та своєчасне інформування про їхній фінансовий стан;

Можливість збільшувати кількість клієнтів та обсяг продажів;

Можливість підвищення конкурентоспроможності за рахунок застосування гнучкіших форм оплати (розстрочка платежу);

Можливість експортувати безпосередньо кінцевим споживачам, минаючи надійних оптовиків-посередників, що підвищує прибутковість операції.

Розрізняють страхування експортних кредитів від політичних та комерційних (економічних) ризиків. Розміри страхових виплат із першого страхування нерідко перевищують надходження страхових премій, що робить його збитковим. Тому воно здійснюється спеціалізованими установами та товариствами, що належить державі; збитки покриваються рахунок коштів державного бюджету. З підвищенням політичної нестабільності країни, щодо якої надається страхове забезпечення, розміри страхових сум знижуються, а страхових тарифів − збільшуються. До комерційних ризиків належать остаточна неплатоспроможність приватного покупця, несплата їм боргу протягом обумовленого терміну, відмову від оплати після відвантаження йому товарів тощо. Страхування таких ризиків здійснюється, як правило, за рахунок страховика без залучення ресурсів державного бюджету. Умови страхування передбачають, що іноземний покупець повинен сплатити не менше 15-20% вартості контракту, а на решту його суми надається кредит, що підлягає страхуванню. Розміри страхових премій залежить від обсягу застрахованої операції, страхових ризиків, країни імпортера, типу покупця, терміну страхування.

Страхування інвестицій від політичних ризиківздійснюється для страхового захисту вітчизняних інвесторів від втрат під час реалізації інвестиційних проектівза кордоном.

Страховиками тут є найчастіше державні страхові структури країни-інвестора та міжнародні фінансові організації. Провідну роль такому страхуванні грають агентства, є дочірніми страховими організаціями урядів відповідних держав. Серед провідних світових агентств слід назвати Корпорацію приватних зарубіжних інвестицій (США), Гермес (Німеччина), Департамент експорту, імпорту та торгівлі Міністерства зовнішньої торгівлі та промисловості Японії, Кофас (Франція), МІГА (Багатостороннє агентство з гарантій інвестицій). У Росії у сфері страхування інвестицій діє Банк розвитку та зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк) (див. додаток).

Після виплати страхового відшкодування до страховика переходять усі права та вимоги страхувальника щодо третіх осіб у зв'язку з настанням страхового випадку. Договори страхування укладаються, зазвичай, терміном від 12 до 20 років. Розмір страхової суми зазвичай становить від 50 млн. до 150 млн. дол., але не більше 90% загальної величини застрахованих інвестицій. Тарифні ставки в діапазоні від 0,3 до 3% від страхової суми.

2. Страхування зовнішньоекономічної діяльності у Росії

Оскільки держава не спромоглася забезпечити страхову підтримку зовнішньоторговельної діяльності в цілому, найбільш привабливими секторами ринку страхування зовнішньоторговельних операцій стали займатися комерційні страхові організації.

Лідером у сфері комерційного страхування зовнішньоторговельних операцій є ОСАТ «Інгосстрах».

«Інгосстрах» надає послуги зі страхування експортних кредитів у Росії у співпраці з провідними світовими страховими компаніями, що спеціалізуються в галузі кредитних та політичних ризиків, таких як «СКОР», «Юністрат Ассь-Юранс», «Сент Пол», синдикати «Ллойда» та ін.

Комерційні ризики, які приймаються «Інгосстрах» на страхування експортних кредитів, включають:

Неспроможність та банкрутство;

Тривале прострочення чи відмова від платежу;

неповернення авансу при непоставці внаслідок неспроможності (банкрутства);

Тривале прострочення повернення авансу за непоставки оплачених товарів.

З політичних ризиків страхування «Інгосстрах» приймається такі:

Дії державних органів країни-покупця або обставини, що тягнуть за собою невиконання зобов'язань покупцем;

Військові дії, громадянські хвилювання та заворушення;

неконвертованість валюти країни-покупця;

Неправомірне відкликання гарантії за контрактом, невідновлення або відкликання ліцензії у покупця;

Ембарго, неможливість чи затримки у валютних розрахунках, мораторій на платежі;

Позбавлення права власності (конфіскація, націоналізація) та ін.

Основними особливостями страхового полісу є:

Страхове покриття становить 80-95%, залежно від виду ризику;

Додаткове забезпечення при організації післявідвантажувального фінансування;

Пропорційне відшкодування витрат під час стягнення боргів.

В останні роки на російському страховому ринку з'явилися й інші страховики, які пропонують страхування у сфері зовнішньоторговельної діяльності, у тому числі страхові компанії "Ітерма", "Альфа-страхування", "АІГ" та ін.

Страхова компанія «Ітерма» пропонує страхування ризиків, пов'язаних із використанням експортного кредиту, а саме:

Неповернення (непогашення) експортного кредиту внаслідок повного неотримання валютної виручки за поставлені товари (виконані роботи, надані послуги, результати інтелектуальної діяльності) через невиконання закордонним партнером-імпортером своїх зобов'язань щодо оплати вартості фактично отриманих товарів (виконаних робіт, наданих послуг, результатів інтелекту) діяльності);

Неповне (часткове) повернення (непогашення) експортного кредиту та відсотків за користування кредитом внаслідок: недоотримання валютної виручки через зміну якості та/або кількості поставлених товарів (виконаних робіт, наданих послуг, результатів інтелектуальної діяльності); недоотримання валютної виручки внаслідок зміни біржових котирувань та довідкових цін (під час виконання контракту); недоотримання валютної виручки через простої судна.

Договір страхування може бути укладений за сукупністю названих ризиків або будь-якої їхньої комбінації.

Природно, що комерційні страхові організації цікавлять найпривабливіші види ризиків у сфері страхування зовнішньоторговельної діяльності. За межею цих інтересів залишаються «складні» довгострокові і політичні ризики, ризики, ймовірність настання яких висока, а розмір збитків катастрофічний, тобто. свідомо неприбуткові.

Логічно, що страхування перелічених вище ризиків – обов'язок держави, вид непрямого державного субсидування та підтримки експортерів. Під підтримкою зовнішньоторговельної діяльності там розуміється насамперед підтримка експорту. Російські ж страховики орієнтуються потреби і пріоритети російського ринку, унаслідок чого першим стала вельми поширеною набуло страхування авансових платежів для російських імпортерів, запропоноване 2002 р. «Ингосстрах».

Висновок

Метою даної роботи було вивчення основних видів та сфер страхування зовнішньоекономічної діяльності.

Страхування зовнішньоекономічної діяльності можна поділити на дві частини: транспортне страхування (авіа, залізничного транспорту, автоперевезень, морського транспорту) та страхування фінансово-кредитної сфери. Транспортне страхування є майновим страхуванням і поділяється на страхування транспорту як майна (сукупності пристроїв та механізмів) та страхування цивільної відповідальності власника транспортного засобу як джерела підвищеної небезпеки. У першій частині цієї роботи розглянуто основні умови страхування таких видів транспорту, задіяного у зовнішньоекономічних операціях, як авіаційного, залізничного, автомобільного, морського. У результаті викладу особливостей страхування кожного з вищезгаданих видів транспорту наводяться такі категорії страхування як об'єкти і суб'єкти страхування, розмір страхової суми, страхові ризики, принципи обчислення страхової премії, терміни страхування, страхові відшкодування тощо. Також окремо розглянуто страхування вантажів (карго-страхування). Далі розглядається страхування інвестицій від політичних ризиків та страхування експортних кредитів. Тут зазначаються цілі, умови та порядок здійснення страхування інвестицій, страхування експортних кредитів від політичних та економічних ризиків, розміри страхових виплат, страхових премій, суб'єктів та об'єктів страхових відносин.

Заключна частина роботи присвячена послугам російських страхових компаній («Інгосстрах» та «Ітерма») зі страхування зовнішньоекономічних ризиків.

Отже, страхування зовнішньоекономічної діяльності пов'язані з обслуговуванням специфічних страхових інтересів експортерів і імпортерів товарів та послуг. Специфіка форм страхового забезпечення під час проведення зовнішньоекономічних операцій зумовлена ​​особливим характером страхових ризиків та страхування, необхідністю враховувати законодавство розвинених країн та міжнародні правові норми. Страхування зовнішньоекономічної діяльності в Росії здійснюється більшою мірою комерційними страховими компаніями, тоді як за кордоном цей обов'язок покладено більше на державу.

Список використаних джерел

1) Архіпов А.П., Гомеля В.Б., Тулент Д.С. Страхування. Сучасний курс: підручник / за ред. Є.В. Коломіна.-М.: Фінанси та статистика, 2007.

2) Інформаційний портал «Страхування сьогодні»: http://www.insur-info.ru

3) http://www.ingos.ru

додаток

УРЯД РФ

ПОСТАНОВЛЕННЯ

ПРО ПОРЯДКУ ЗДІЙСНЕННЯ ДЕРЖАВНОЇ КОРПОРАЦІЄЮ "БАНК РОЗВИТКУ ТА ЗОВНІШНОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ (ВНЕШЕКОНОМБАНК)" СТРАХУВАННЯ ЕКСПОРТНИХ КРЕДИТІВ ВІД КОМЕРХІЧНИКІВ ВІД КОМЕРХІВ ВІД КОМЕРЦІЇ

Відповідно до статті 3 Федерального закону "Про банк розвитку" Уряд Російської Федерації ухвалює:

Затвердити Правила здійснення державною корпорацією "Банк розвитку та зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)", що додаються, страхування експортних кредитів від комерційних та політичних ризиків.

Голова уряду

Російської Федерації В.Зубков

ЗАТВЕРДЖЕНО

постановою Уряду

Російської Федерації

здійснення державної корпорацією "Банк розвитку та зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" страхування експортних кредитів від комерційних та політичних ризиків

I. Загальні положення

1. Ці Правила визначають основні положення, відповідно до яких державною корпорацією "Банк розвитку та зовнішньоекономічної діяльності (Зовнішекономбанк)" (далі - Зовнішекономбанк) здійснюється страхування експортних кредитів від комерційних та політичних ризиків.

2. Страхування експортних кредитів від комерційних та політичних ризиків здійснюється на підставі договору страхування, укладеного Зовнішекономбанком зі страхувальником (далі - договір страхування).

3. За договором страхування страхувальником може бути російський експортер, який уклав контракт з іноземною юридичною особою на експорт російської продукції (товарів, робіт, послуг), та (або) банк, який здійснює кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг).

4. Страхування підлягають експортні кредити, що надаються іноземній юридичній особі для кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг), або кредит, що надається російським експортером іноземній юридичній особі на умовах експортного контракту у вигляді відстрочення або розстрочення платежу з метою оплати експортованої ним продукції ( товарів, робіт, послуг).

5. Страхування підлягають експортні кредити зі строком погашення не менше 2 років, але не більше 15 років.

6. Російський експортер та (або) банк, який здійснює кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг), які бажають укласти договір страхування зі Зовнішекономбанком, повинні бути зареєстровані на території Російської Федерації як юридичні особи відповідно до законодавства Російської Федерації.

ІІ. Об'єкт страхування та страховий випадок

7. Як об'єкт страхування повинні виступати майнові інтереси російського експортера та (або) банку, що здійснює кредитування експорту російської продукції (товарів, робіт, послуг), пов'язані з повним або частковим невиконанням іноземною юридичною особою зобов'язань, прийнятих він за кредитним договором.

8. У договорі страхування може бути передбачено страхування майнового інтересу експортера або банку у разі настання однієї чи кількох подій, зазначених у цьому розділі.

9. У договорі страхування визначається уточнений перелік подій, настання яких може спричинити збитки страхувальника у зв'язку з повним чи частковим невиконанням іноземною юридичною особою своїх зобов'язань за кредитним договором.

10. Страховим випадком є ​​виникнення у страхувальника збитків у зв'язку з повним або частковим невиконанням іноземною юридичною особою своїх зобов'язань за кредитним договором внаслідок настання однієї чи кількох подій, пов'язаних із комерційними чи політичними ризиками.

11. Подіями, пов'язаними з комерційними ризиками, є:

а) банкрутство іноземної юридичної особи, підтверджене рішенням, що набрало чинності, прийнятим відповідним уповноваженим органом державної влади;

б) невиконання іноземною юридичною особою своїх зобов'язань за кредитним договором;

в) несприятлива для експортера чи банку зміна вартості валюти платежу не більше, визначених сторонами у договорі страхування.

12. Подіями, пов'язаними з політичними ризиками, є:

а) дії державного органу ( посадової особидержавного органу) іноземної держави, на території якої зареєстровано іноземну юридичну особу, або країни призначення поставки російської продукції (товарів, робіт, послуг), або іноземної держави, через яку російські товари переміщуються під митним контролем органів цієї держави, які стягують або не стягують мита , податки та вживають заходи нетарифного регулювання, з вилучення, експропріації, конфіскації, реквізиції, арешту, знищення, обмеження прав власності на продукцію (товари, роботи, послуги), що належить на праві власності російському експортеру;

в) події, що перешкоджають виконанню зобов'язань щодо повернення експортного кредиту іноземною юридичною особою, які настали незалежно від його волі (бойові та військові дії, військові маневри або інші подібні заходи, громадянські війни, народні хвилювання, заворушення масового характеру, природні явища);

г) дія державного органу (посадової особи державного органу) іноземної держави, на території якої зареєстрована іноземна юридична особа, яка незаконно обмежує або забороняє здійснення конвертації у вільно конвертовану валюту та (або) переказу платежу.

ІІІ. Страхові суми

13. Страхова сума за договором страхування не може перевищувати 95 відсотків суми експортного кредиту при страхуванні комерційних ризиків та 100 відсотків суми експортного кредиту при страхуванні політичних ризиків.

14. За договором страхування експортних кредитів страхувальнику у межах страхової суми відшкодовується до 95 відсотків збитків, що виникли внаслідок настання страхового випадку.

Зовнішньоекономічна діяльність у більшості випадків пов'язана з багатьма ризиками, які можуть спричинити шкоду учасникам зовнішньоекономічного співробітництва. Зовнішньоекономічні ризики мають нерозривний зв'язок з операціями у зовнішній торгівлі, з погашенням зовнішніх кредитів, з транспортуванням експортно-імпортних вантажів, з проведенням міжнародних виставок, з інтересами іноземних юридичних та фізичних осіб у нашій країні, з діяльністю іноземних та спільних підприємств, з виконанням будівельних та монтажних робіт іноземними підприємствами нашій країні.
Страхування ЗЕД – комплекс видів страхування, які забезпечують захист від ризику учасників міжнародного співробітництва.
Виділяють двох основних учасників страхової угоди: страхувальника та страховика.
Страхувальник - сторона у договорі страхування, що страхує свій майновий інтерес чи інтерес третьої сторони. За договором страхування на страхувальнику лежить обов'язок сплати страхового внеску страховику за прийняті він зобов'язання відшкодувати страхувальнику збиток у разі настання страхового випадку.
Страховик - організація (юридична особа), яка проводить страхування, приймає він за певне винагороду зобов'язання відшкодувати страхувальнику чи іншій особі, на користь якого укладено страхування, збитки, що виникли внаслідок настання страхового випадку, зумовленого у договорі, або сплатити страхову суму.

У разі настання страхового випадку страхувальнику (застрахованій особі, вигодонабувачу) виплачується певна сума коштів, яка називається страховою виплатою.
Міністерству фінансів Республіки Білорусь підпорядковані такі державні організації, що займаються страхуванням:

• Білоруське республіканське унітарне страхове підприємство «Бєлдержстрах», Мінськ;
• Республіканське унітарне підприємство «Білоруська національна перестрахувальна організація», Мінськ;
• Білоруське республіканське унітарне підприємство експортно-імпортного страхування «Белексімгарант», Мінськ.

При страхуванні ЗЕД проводяться різні міжнародні страхові операції, що включають:

• прямі міжнародні договірні операції;
• пряме страхування;
• посередницьке страхування;
• міжнародне перестрахування.

Страхування у ЗЕД включає такі різновиди:

• особисте страхування (від нещасних випадків та хвороб, від медичних витрат та ін.);
• майнове страхування (страхування експортно-імпортних вантажів, страхування засобів транспорту, що перевозять експортно-імпортні вантажі, страхування повітряних суден, страхування майна від вогню та ін.);
• страхування відповідальності (власників автотранспортних засобів, власників повітряних суден, автоперевізників, судновласників, організацій, що створюють підвищену небезпеку та ін.).

Якщо розмір ризику, запропонованого страхувальником, більший, ніж зазвичай приймає страховик, може відмовитися від страхування, хоча, щоб залишити у себе частину ризику і втратити клієнта, страховики можуть або розділити ризик (спахування), або використовувати страхування захисту самих себе. Цей другий спосіб (званий перестрахуванням) є частиною основного принципу страхування – розподілу ризику.
Страхування є одним із методів розподілу і
великих майнових ризиків, але рідко застосовується під час страхування відповідальності. Спосіб реалізації даного методу простий і підходить для більшості випадків, хоча має 11
ються і проблеми. По-перше, у разі великих збитків усі співстраховики надсилатимуть окремі чеки. Це може бути обтяжливим, якщо в співстраху бере участь велика кількість страховиків. По-друге, посередник при розміщенні великого ризику повинен буде зв'язатися з великою кількістю різних співстраховиків, кожен з яких готовий надати покриття лише на частину ризику відповідно до своєї ємності.

страхування зовнішньоекономічний ризик каско

Морське страхування

У середні віки страхування морської торгівлі існувало у формі морської позички. Банкіри надавали кошти продавцю для товару, оренди судна та інших витрат на перевезення. За сприятливого результату угоди - прибуття судна до порту з товаром - банкір повертав свої кошти з деяким прибутком. При несприятливому результаті позичка залишалася продавцю як своєрідне відшкодування збитків.

Такі ж взаємини існували і в Італії до 1236 р., коли Римський Папа Григорій IX заборонив подібні угоди, вважаючи їх лихварськими. Після цього в Італії почали створюватися так звані страхові гуртки - Суспільства, які були близькі за своєю формою до сучасних товариств взаємного страхування.

Наприкінці XVI ст. в Англії стали інтенсивно розвиватися мореплавання і морська торгівля. Страхова діяльність із Італії перемістилася до Англії. В 1601 був виданий перший англійський указ, що регулює морське страхування.

У 1906 р. в Англії було видано акт морського страхування , відповідно до якого досі регулюється порядок морського страхування у всьому світі. Лондонський інститут андеррайтерів у цей час набув статусу організатора-розробника стандартних умов морського страхування.

Сучасне морське страхування- Найбільша галузь страхування, що є основою транспортного страхування. Воно є майже у всіх країнах світу.

Морські ризики можна поділити на такі види:

звичайніризики, що виникають із самого факту перевезення;

військові, що лежать поза фактом перевезення.

Серед звичайнихвиділяють:

• - ризики самого моря (морські події) - судно сідає на мілину, тобто залишається нерухомим протягом тривалого часу; затоплення судна; зіткнення - не лише з іншими судами, а й із нерухомими об'єктами, такими як рифи, айсберги, мости, маяки;
• - ризики виникнення шкоди на судні під час перебування у морі- ризики пожежі, розкрадання;
• - інші ризики- всі ризики, що загрожують судну, крім політичних і військових ризиків, - аварії, поломки, пробоїни тощо.

Військові та політичні ризикиможна поділити на ризики:

страйків;

громадянських заворушень.

У страховій термінології війна - це реальне військова діяорганізоване урядом, оголошене або неоголошене, а також цивільні військові акції. Зазвичай у морському страхуванні покриваються лише військові ризики, що загрожують майну під час перебування на борту судна.

Нормативною базоюрегулювання морського страхування у Росії є Кодекс торговельного мореплавання РФ (Кодекс РФ від 30. 04.99 № 81-ФЗ; Закон РФ від 30.04.99 № 81-ФЗ).

До ринкових перетворень до РФ організацією морського страхування займався «Інгосстрах». Ця компанія була державною, але зараз вона є акціонерною організацією з певною часткою участі держави. Вона має дочірні компанії на всій території РФ, особливо у містах-портах, якими здійснюються морські перевезення.

Морське страхування можна поділити на такі види:

каско - цей вид страхування забезпечує страховим покриттям морські та річкові судна, що діють і будуються, а також нафти - і газодобувні морські платформи. У об'єм покриттявключаються корпус судна, його двигун, обладнання. Страхування здійснюється строком на один рік або тимчасово рейсу. Страхова премія розраховується виходячи із розмірів страхової суми;

карго - страховий захист вантажу протягом усього його переміщення, тобто від складу до складу;

страхуваннявідповідальності - покриває небезпеки (ризики), що виникають під час мореплавання, оскільки судно є причиною забруднення морського середовища;

страхуванняфрахту - Страхування судна від втрати доходу.

Страхування каскоохоплює все різноманіття типів транспортних засобів, що застосовуються у мореплаванні. Каско-страхування передбачає відшкодування збитків від пошкодження чи конструктивної загибелі транспортного засобу.

Повна загибельсудна настає тоді, коли судновласник безповоротно втратив корабель.

Повна конструктивна загибельсудна означає, що воно перебуває у такому стані, що не підлягає відновленню.

Конструктивна загибель суднаозначає, що витрати на його ремонт будуть більшими за вартість самого судна після ремонту.

Страхове покриття каско поширюється на:

• - Повну загибель судна;
• - приватну аварію;
• - загальну аварію;
• - відповідальність за зіткнення;
• - Витрати по порятунку.

Покриття відповідальності за зіткненняпередбачає відшкодування збитків, пов'язаних із зіткненням судна з плаваючим об'єктом. Якщо зіткнення сталося з іншим судном, то визначення відповідальності відповідно до правил морського судноплавства відбувається в арбітражному суді.

Зазвичай із покриття зі страхування каско виключаються ризикизаподіяння шкоди навмисними діями або грубою необережністю капітана, а також витрати, пов'язані зі знищенням залишків корабля.

Страхова сума залежить від страхової вартості корабля. До основним ціноутворюючим факторамщодо оцінки судна относятся:

• - вік, тип та вантажопідйомність судна;
• - класифікація судна – клас, прапор, країна регістру;
• - кваліфікація та надійність капітана, екіпажу, а також район плавання.

Транспортне страхування вантажів (страхування карго)

Торговельний контракт та договір перевезення зазвичай доповнюють договір страхування вантажів. Перевезення вантажу здійснюється на підставі коносаменту, тобто контракту між вантажовласником та перевізником. Цей документ визначає межі страхового покриття.

Карго-страхуванняпередбачає страхове покриття вантажу лише під час його пересування. Об'єктомстрахування карго є: сам вантаж; мито; оплата посередників.

Чинники, які враховуються щодо страхової ставки(з якої буде потім обчислено страхову премію) при страхуванні карго:

• - Тип вантажу;
• - Упаковка вантажу;
• - Розмір, вага, вартість вантажу;
• - Тривалість рейсу;
• - пора року;
• - судно, на якому здійснюватиметься перевезення.

Історично у міжнародній торгівлі склалися певні умови обміну товарами, і навіть відповідні їм обов'язки сторін здійснювати певні дії, сукупність яких формується торговими звичаями.

Для уникнення протиріч між торговими партнерами Міжнародна торгова палата розробила і вперше опублікувала в 1936 р. збірку тлумачень торгових звичаїв, що найчастіше зустрічаються. Ця збірка отримала назву ІНКОТЕРМС. Нова редакція збірки була прийнята Міжнародною торговою палатою 1990 р.

Відповідно до ІНКОТЕРМС у базисних умов постачаннявизначено зобов'язання продавця за встановлену в контракті ціну забезпечити доставку вантажу до певної географічної точки, або завантажити товар на транспортні засоби, або передати його транспортній організації.

Базисні умови визначають такі обов'язки продавців та покупців:

• - хто і за чий рахунок забезпечує транспортування товару територією країн продавця, покупця, транзитних країн, морем чи повітрям;
• - обов'язки продавця щодо упаковки та маркування товару;
• - обов'язки сторін зі страхування вантажів;
• - обов'язки сторін щодо оформлення комерційної документації;
• - час та місце переходу з продавця на покупця ризиків випадкового пошкодження чи втрати товару.

У комерційній роботі зовнішньоторговельних організацій зазвичай виникає необхідність детально вивчити взаємні зобов'язання та права. Для цього необхідно скористатися збіркою тлумачень торгових звичаїв ІНКОТЕРМС-90.

За новою класифікацією ІНКОТЕРМС-90 усі базисні умови розбиваються на 4 групи. В основу такої класифікації покладено різницю в обсязі зобов'язань контрагентів щодо доставки товарів.

Перша група «E» має одну умову-«Франко-завод»,-містить мінімум обов'язків для продавця, які полягають лише у наданні товару для покупки в місці знаходження продавця.

У другу групу «F»включені умови, що накладають на продавця обов'язок передати товар перевізнику, зазначеному покупцю.

У третій групі «С»містяться умови, за якими продавець зобов'язаний забезпечити перевезення продукції, але не повинен приймати на себе ризик випадкової загибелі або пошкодження товару, а також нести додаткові витрати після відвантаження товару.

Четверта група "D"включає умови поставки, що передбачають обов'язок продавця нести всі витрати та ризики, які можуть виникнути при доставці товару до країни призначення.

Страхування ризиків, пов'язаних з інвестиціями

Один із найважливіших напрямів розвитку процесів глобалізації у світовій економіці – міжнародний рух капіталу. Воно знаходить своє вираження у вигляді різноманітних іноземних інвестицій. Причинами руху капіталу є його надлишок в одній країні і, відповідно, недолік з іншого.

Специфіка іноземних інвестицій у тому, що власники капіталу з однієї держави (чи кількох держав) вкладають їх у об'єкти інвестицій, розташовані біля іншої держави. Цей процес розміщення іноземних інвестицій пов'язаний з різними ризиками, тобто можливим збитком від несприятливих подій, що призводять до збитків інвестора.

Іноземні інвестиції можуть здійснюватися у різних формах. Закон РФ «Про іноземні інвестиції до» № 160-ФЗ від 09.07.99 говорить про те, що іноземні інвестори мають право здійснювати інвестування на території Росії шляхом:

• - пайової участі у підприємствах, створюваних разом із юридичними особами та громадянами Росії та інших стран;
• - придбання часток участі в підприємствах, паїв, акцій, облігацій та інших цінних паперів;
• - створення підприємств, що повністю належать іноземним інвесторам, а також філій іноземних юридичних осіб.

З погляду Закону РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль» (з ізм. На 05.07.99 № 3615-1 від 09.10.92) до валютних операцій, пов'язаних з рухом капіталу, відносяться:

• - пряміінвестиції, тобто вкладення статутний капітал підприємства з метою отримання доходу та отримання прав на участь в управлінні підприємством;
• - портфельніінвестиції, тобто придбання цінних паперів;
• - надання та отримання відстрочення платежутерміном понад 90 днів з експорту та імпорту товарів, робіт та послуг (товарний кредит);
• - надання та отримання фінансових кредитівтерміном понад 180 днів.

Існують різні методи запобігання можливим збиткам за різними видами інвестиційної діяльності. Для страхування прямих інвестицій застосовуються різні види страхування шляхом укладання відповідних договорів із страховими компаніями.

Ризики, яким піддаються прямі інвестиції, можна розділити такі групи:

• - ризикистихійних лих - ураган, шторм, землетрус, повінь, надзвичайно сильні морози, град, сіль, вихід підґрунтових вод та інші подібні події природного характеру;
• - ризикпожежі, який може бути викликаний різними причинами як природного (наприклад, удару блискавки), так і техногенного (пов'язаного з виробничою діяльністю) походження;
• - технічні ризики,які можуть бути безпосередньо пов'язані з будівництвом, спорудою, монтажем, пробним пуском та експлуатацією споруджуваних об'єктів;
• - політичні ризики,до яких належать: націоналізація, експропріація інвестицій; загальнонаціональні страйки, цивільні хвилювання, заворушення, воєнні дії, дії органів державної влади, що обмежують конвертованість валюти, режим вивезення капіталу, прибутку та ін;
• - дії третіх осіб: грабіж, крадіжка, вимагання та інші подібні дії;
• - господарські ризики,до яких відносяться зміни ринкової кон'юнктури тощо;
• - інші ризики,які не можна віднести до жодного з перерахованих вище.

Більшість із цих груп інвестиційних ризиків покривається страхуванням чи іноді самострахуванням, тобто шляхом створення певних власних резервних фондів.

Особливістю традиційних видів страхування майна і те, що політичні ризики, зазвичай, не страхуються у межах цих договорів страхування. Політичні ризики немає достатньо надійної статистичної бази, тобто ймовірність їх наступу передбачити надзвичайно важко. Оцінка ризиків тут має найчастіше характер експертних оцінок. З цих особливостей політичних ризиків у захисті інвесторів від своїх дії істотну роль грає держава.

Держава дає правові гарантії іноземним інвесторам. Воно приймає відповідні законодавчі акти та укладає міжнародні угоди про заохочення та захист інвестицій. Будь-яка держава бере безпосередню участь у страхуванні іноземних інвестицій шляхом створення державної страхової компанії,страхує від політичних ризиків, або шляхом підтримки діяльності приватних страхових компаній,займаються цим видом страхування.

У Російській Федерації постановою уряду в 1996 р. утворено Російське експортно-імпортне страхове товариство, завданням якого є страхування, в тому числі і від політичних ризиків. Крім того, страхуванням політичних ризиків займається САТ «Інгосстрах».

У США страхуванням іноземних інвестицій займається Корпорація приватних іноземних інвестицій -ОПІК (ОР1С - Оvегseas Рrivate Investment Согрoration). Діяльність цієї організації охоплює американські інвестиції у 140 країнах. ОПІК надає підтримку американським інвесторам за такими трьома програмами:

• - страхування майнових інтересів від політичних ризиків, пов'язаних з експропріацією чи націоналізацією, незворотністю місцевої валюти, пошкодженням майна та втратою прибутку внаслідок громадянських заворушень, воєн, зміни політичного режиму тощо;
• - фінансування проектів та кредитування приватних інвесторів шляхом надання короткострокових та довгострокових позик;
• - надання консультаційних послуг інвесторам щодо вивчення політичної та економічної ситуації в передбачуваній для інвестицій країні.

Об'єктом страхуванняможуть бути такі види інвестицій:

• - прямі інвестиції, зокрема пов'язані з проведенням будівельно-монтажних робіт, модернізацією виробництва;
• - Права участі, акції та інші цінні папери;
• - майнові права, пов'язані з ліцензійною торгівлею, міжнародним лізингом, франчайзингом та ін;
• - позички та кредити;
• - Інші види інвестицій.

Страхування будівельних ризиків

Останнім часом у світовій торгівлі спостерігається стійке зростання частки послуг, серед яких важливу роль відіграють послуги, що належать до інжиніринговим. Вони включають:

• - Будівництво;
• - Спорудження;
• - монтаж обладнання;
• - введення в експлуатацію різних об'єктів тощо.

Ця важлива сфера зовнішньоекономічної діяльності може бути застрахована від можливих збитків.

В даний час у міжнародній практиці широко застосовуються два види страхування, пов'язані з будівництвом та спорудженням об'єктів за кордоном.

Страхування будівельного підприємця від усіх ризиків -страхування САR (Сонтракторів Аll Risk). Можна виділити такі фактори, що викликали в усьому світі підвищений попит на страхування CAR:

• - технічний прогрес у будівництві;
• - Підвищений попит на всі види будівельних робіт;
• - постійне зростання вартості споруджуваних об'єктів та пов'язане з цим збільшення технічних та економічних ризиків будівництва.

У процесі будівництва об'єктів страхуванню підлягають :

• - будівельний об'єкт;
• - Обладнання будівельного майданчика;
• - будівельні машини;
• - транспортні засоби, які використовуються на будівельному майданчику (якщо вони не допущені до експлуатації на дорогах загального призначення);
• - витрати на розчищення території після страхового випадку;
• - Цивільна відповідальність страхувальника;
• - об'єкти, на яких або біля яких ведуться роботи, об'єкти, довірені застрахованому або які зберігаються у нього. У рамках договору страхування САR можуть бути застраховані і роботи з монтажу машин, установок та сталевих конструкцій, якщо переважають будівельні роботи, тобто вартість монтажних об'єктів (включаючи витрати на монтаж) становить менше 50% від загальної страхової суми.

Страховою сумою , на яку страхуються будівельні роботи, є договірна вартість будівництва, включаючи вартість поставлених будівельних матеріалів та/або виконаних робіт. Страхування САR дає дуже широкий захист. Всі збитки, що виникли в період дії страхування від раптових та непередбачених аварійних подій, відшкодовуються, якщо причина їх виникнення не входить до винятків. Такими виняткамиє:

• - збитки внаслідок військових дій, заходів чи подій, страйків, заколотів, цивільних заворушень, переривання роботи, арешту майна на вимогу влади;
• - навмисні дії страхувальника чи груба необережність;
• - збитки внаслідок дії ядерної енергії;
• - претензії щодо неустойок та недоліків наданих послуг;
• - внутрішні ушкодження будівельних машин, тобто ушкодження, спричинені не зовнішніми причинами;
• - помилки у проектуванні;
• - усунення нестачі виконання будівельних робіт (наприклад, використання дефектного чи непридатного матеріалу).

Страховий захист починається у момент початку будівельних робіт або після вивантаження застрахованих об'єктів на будівельному майданчику та закінчується прийманням або пуском в експлуатацію споруди.

Іншим різновидом страхування будівельно-монтажних ризиків є страхування всіх монтажних ризиків -страхування ЄАR (Епgeneering Аll Risk). В основу цього виду страхування покладено ідею забезпечення страхового покриття всіх ризиків, що виникають при монтажі машин, механізмів, а також при зведенні сталевих конструкцій.

Страхувальниками з цього виду страхування можуть бути всі сторони, котрим у зв'язку з монтажем об'єктів виникає ризик. За цим видом страхування страхуються:

• - монтаж та пробний пуск усіх видів машин, механізмів та конструкцій;
• - машини, пристрої та обладнання для монтажу (наприклад, крани, щогли, лебідки, компресори);
• - предмети, що знаходяться на монтажному майданчику та взяті на зберігання застрахованим;
• - Витрати з очищення території після страхового випадку;
• - додаткові витрати з оплати понаднормових робіт, перевезення вантажу підвищеною швидкістю (особливих випадках - повітряним транспортом), якщо ці витрати безпосередньо пов'язані з ліквідацією збитків, що підлягає відшкодуванню;
• - цивільна відповідальність застрахованої особи, тобто претензії третіх осіб, які згідно із законодавством мають бути задоволені за рахунок застрахованої особи.

Будівельні роботи, які виконуються на даних об'єктах, можуть бути також застраховані, якщо переважає частка монтажних робіт, тобто їхня вартість перевищує вартість устаткування, що монтується. Страхування всіх монтажних ризиків забезпечує вельми повне страхове покриття, побудоване по методомвинятки.

У міжнародній практиці такими є:

• - збитки, що виникли внаслідок помилок у конструкції, дефектів матеріалів чи помилок, допущених під час виготовлення;
• - пошкодження внаслідок навмисних дій або грубої необережності застрахованого або його представника;
• - претензії щодо неустойок та недоліків наданих послуг, інші майнові збитки;
• - ушкодження внаслідок військових чи інших подій, хвилювань, арешту майна за рішенням органів влади;
• - ушкодження внаслідок страйків або заколоту, а також ушкодження, спричинені впливом ядерної енергії.